Анализ динамики расходов бюджета г. Чебоксары

Проведем анализ расходной части бюджета г. Чебоксары по имеющимся данным, представленными в Приложении 5. Данные за 2016-2018гг. показывают, что на протяжении анализируемого периода сумма исполненных расходов бюджета ежегодно увеличивается и на 01.01.2018г. они сформировались на уровне 10 449 554 226,64руб., а это в разы превышает показатель 2016 г. и на 7,13% выше показателя предыдущего года, рисунок 2.14.
Однако, на протяжении 2016-2018гг. наблюдается неисполнение бюджета по расходам, и по данным на 01.01.2018г. бюджет не был исполнен в сумме 183 242 525,70 руб., хотя этот показатель существенно ниже значений 2016-2017гг, , рисунок 2.14.
На неисполнение расходной части бюджета на конец анализируемого периода повлияло существенное снижение расходов на строительство транспортной инфраструктуры этноэкологического комплекса «Амазония» г. Чебоксары в сумме 14 410 725,04 руб., строительство и реконструкция автомобильных дорог в городских округах- 62 764 593,10руб., строительство средней общеобразовательной школы в мкр. «Волжский-3» г. Чебоксары, капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности–в сумме по 5000 024,00 руб.Недофинансирование по обеспечению мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (в рамках софинансирования) и капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности составило по 4 012 267,07 руб. Существенно не были обеспечены расходы на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда и капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности- сумма недофинансирования составила по 13 565 188,00руб.
Не осуществлялось финансирование по таким видам мероприятий: создание комплекса обеспечивающей инфраструктуры туристско-рекреационного кластера «Этническая Чувашия» и капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, планировалось выделить по 20 000 000,00 руб. Также не были существенно профинансированы такие мероприятия как: предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям и субсидии бюджетным учреждениям, на сумму 26 068 693,13 руб. и 26 000 000,00руб. соответственно, таблица 2.1.
По другим видам расходов бюджета города Чебоксары, также имеются расхождения и невыполнение плана, хоть и не существенно. Наибольшая доля расходов в общей сумме расходной части бюджета города приходится на мероприятия, с затратами от 200 млн. руб. и более. Такими мероприятиями по данным на 01.01.2018г. являются: обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, передаваемых из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства-912383142,00 руб., обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (в рамках софинансирования)-125690232,93руб., строительство дошкольного образовательного учреждения по ул. Р. Люксембург г. Чебоксары Чувашской Республики в рамках реализации подпрограммы «Стимулирование программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации» федеральной целевой программы «Жилище» на 2015-2020 годы -120441736,80 руб., реализация мероприятий региональных программ в сфере дорожного хозяйства, включая проекты, реализуемые с применением механизмов государственно-частного партнерства, и строительство, реконструкция и ремонт уникальных искусственных дорожных сооружений по решениям Правительства РФ в рамках финансового обеспечения дорожной деятельности за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета-340000000,00 руб., содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа-472430254,41руб., реализация мероприятий приоритетного проекта «Безопасные и качественные дороги» в рамках финансового обеспечения дорожной деятельности за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета-373524802,95руб., обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных организаций-248281616,21руб., реализация мероприятий приоритетного проекта «Безопасные и качественные дороги» в рамках финансового обеспечения дорожной деятельности-349819797,05руб., обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций-184724534,12 руб., финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях-1560 021 806,87руб. и другие.
По данным на начало 2017г. наибольшее недофинансирование в структуре расходов бюджета приходится на: социальное обеспечение и иные выплаты населению-3 675 000,00 руб., строительство автодорог 1 пускового комплекса 1-ой очереди строительства жилого района «Новый город» г. Чебоксары в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Стимулирование программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации» федеральной целевой программы «Жилище» на 2015-2020годы, за счет субсидии предоставляемой из федерального бюджета- 13400970,00 руб., обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики-283883686,96 руб., строительство и реконструкция автомобильных дорог в городских округах за счет субсидии, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики-80046881,00руб. и другие, таблица 2.2.
Наиболее крупными проектами в структуре расходов бюджета по данным на 01.01.2017г. являются: укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций- 107613518,01 руб., обеспечение деятельности муниципальных организаций дополнительного образования-187 608 216,33руб., обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций-217027071,69руб., осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики- 1519 058 100,00 руб., обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных организаций- 288141443,76 руб., содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа- 445844326,69 руб., реализация мероприятий региональных программ в сфере дорожного хозяйства, включая проекты, реализуемые с применением механизмов государственно-частного партнерства, и строительство, реконструкцию и ремонт уникальных искусственных дорожных сооружений по решениям Правительства РФ за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета-610 620 000,00 руб., реализация мероприятий по содействию создания в субъектах РФ новых мест в общеобразовательных организациях за счет субсидии 583 680 100,00 руб. и другие.
По данным на начало анализируемого периода 01.01.2016г. наибольшее недофинансирование в структуре расходов приходится на: процентные платежи по государственному долгу Чувашской Республики-223 850 678,57руб., содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа-366 276 760,00руб., обеспечение деятельности муниципальных организаций дополнительного образования-142 839 500,00руб., озеленение-88 540 000,00руб., реализация мероприятий по благоустройству территории-98 994 588,00руб., капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа-78 000 000,00руб., организация предоставления государственных и муниципальных услуг в многофункциональных центрах-75 993 504,00руб., обеспечение функций муниципальных органов-67 086 306,17 руб. и другие, таблица 2.3.
Наиболее крупными проектами в структуре расходов бюджета города на 01.01.2016г. являлись: осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики- 111144 200,00руб., предоставление жилых помещений по договорам социального найма гражданам, в том числе состоящим на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях, в соответствии со статьями 49, 57 Жилищного кодекса РФ -8 226 419,78руб., организация предоставления государственных и муниципальных услуг в многофункциональных центрах -3 472 696,00 руб., процентные платежи по государственному долгу Чувашской Республики-20 149 321,43руб. и другие. Однако, многие крупные проекты были существенно недофинансированы.
Недофинансирование расходной части бюджета города Чебоксары связано с дефицитом доходов города, и по имеющимся данным за 2016-2018гг. бюджет является дефицитным в начале и в конце анализируемого периода, только в 2017г. бюджет города был профицитен и составил 18 934 304,89руб. Худшим периодом является конец анализируемого периода и по данным на 01.01.2018г. дефицит бюджета составил -356 309 021,54руб., а это практически в два раза превышает показатель 2016г., рисунок 2.15.
Источниками финансирования дефицита бюджета города являются как внутренние, так и внешние, однако на протяжении 2016-2018гг, финансирование дефицита бюджета осуществлялось только за счет внутренних источников финансирования, рисунок 2.16.
Заметим, что в 2016г. и 2018г. сумма внутренних источников финансирования имеет знак минус, в 2016 г.-100000000 руб., в 2018г.-20000000 руб. В результате недостаточного финансирования дефицита бюджета, минусовой показатель дефицита имеет тенденцию к росту, что является отрицательным фактором в системе управления муниципальными финансами г. Чебоксары.
Таким образом, представленный анализ по расходной части бюджета г. Чебоксары с 2016-2018гг. показал, что бюджет является дефицитным, при чем к концу анализируемого периода минус бюджета только увеличивается. Это связано, прежде всего с низкой доходной частью бюджета и недофинансирование дефицита как за счет внешних, так и внутренних источников финансирования. В результате не эффективной системы управления муниципальными финансами, большинство проектов города являются недофинансированными, страдает в первую очередь, строительство дорог и инженерной инфраструктуры города, деятельность школьных, дошкольных, культурно-досуговых и иных учреждений. Выше представленный анализ показал, что большинство проектов города требуют существенного финансирования, однако в настоящее время это не представляется возможным.









Диссертация на заказ без посредников