Анализ финансово-экономического состояния предприятия ООО «СДЭК-Глобал»

Проведем анализ финансовых показателей компании ООО «СДЭК-Глобал» по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за период с 2019-2021гг. по формулам представленным в таблице 6 (см. Приложение 4). Данные оформим в виде таблицы 7. [9] [10]
В 2021 году компания ООО «СДЭК-Глобал» показала сильный финансовый результат: выручка по итогам года составила 21,8 млрд. руб. против 15,7 млрд. руб. годом ранее (+38,7%). Операционная прибыль увеличилась с 1,9 млрд. руб. до 2,2 млрд. руб. Наибольший относительный рост наблюдается по статье валовая прибыль, которая достигла значения в 9,8 млрд. руб. (+43,3% к АППГ). Основную долю выручки формируют курьерские и транспортные услуги эмитента, на их долю приходится 77,2%, оставшиеся 22,8% составляют доходы от лицензионных платежей, агентских и аутсорсинговых услуг ООО «СДЭК-Глобал». Важно отметить, что в отчётном 2021 году сократилась рентабельность бизнеса – это связано с существенным расширением штата сотрудников ИТ сферы в рамках реализации крупных проектов по совершенствованию платформенных решений эмитента, а также обновлению действующего программного обеспечения, в частности переход с четвёртой версии программного комплекса «Экспресс-Курьер» на пятую. Дополнительный размер ФОТ на реализацию данных инициатив в 2021 году составил 495 млн. руб.
Положительная динамика финансовых результатов отразилась и на балансе организации: валюта баланса в сравнении с 2020 годом увеличилась на 52,7% и составила 8,7 млрд. руб. по отчетности за 12 мес. 2021 г. Собственный капитал в указанном периоде вырос с 1,2 млрд. руб. до 2,3 млрд. руб. [9] [10]
По активам предприятия произошел рост как внеоборотным, так и по оборотным. По данным на конец анализируемого периода сумма оборотных активов составила 6,3 млрд. руб., а это на 64,88% выше показателя начала анализируемого периода, внеоборотные активы увеличились на 224,76% и составили 2,4 млрд. руб., таблица 8.
Рост внеоборотных активов произошел за счет существенного роста основных средств , практически в 5 раз вырос этот показатель и в 2021 году основные средства составили 1,2 млрд. руб., также в 5 раз дал прирост показателя долгосрочных финансовых вложений, однако доля этого показателя в общей структуре активов незначительная и составила 1,55% по данным на конец анализируемого периода. По оборотным активам не наблюдается существенного роста, по некоторым даже произошло снижение, в частности, снизилась сумма запасов и краткосрочных финансовых вложений на 69,56% и 22,34% соответственно, таблица 8. [9] [10]
По структуре активов, основную величину занимают дебиторская задолженность (46,8%) и денежные средства (19,1%) по данным на 2021 год. При этом в динамике эти показатели увеличились, на 72,75% произошел рост дебиторской задолженности и в стоимостном выражении она составила 4,1 млрд. руб. Практически в 2,5 раза увеличились денежные средства и на конец анализируемого периода их сумма сформировалась на уровне 1,6 млрд. руб. Дебиторская задолженность в основном сформирована задолженностью контрагентов и партнеров по услугам перевозки посылок, курьерской доставки и обработки отправлений. Основными дебиторами компании ООО «СДЭК-Глобал» являются: ООО «Комитас», ООО «Маршрут», ООО «Арвато Рус», ООО Альфа-Лизинг», АО «Шоллер Аллиберт», ООО «Ре Трэйдинг» и другие, таблица 9. Общее количество клиентов эмитента на конец 2021 года составляет около 6,0 млн.
По пассивам компании существенный рост произошел по долгосрочным обязательствам и в 2021 году сумма этого показателя составила 1,2 млрд.руб., таблица 10. Не существенный рост показала сумма краткосрочных обязательств (16,99%) и на конец анализируемого периода она составила 5,1 млрд. руб. Кредиторская задолженность представлена обязательствами перед контрагентами в рамках расчетов по наложенным платежам, предоплатам за оборудование по договорам возвратного лизинга, а также задолжен- ностью юридическим лицам за услуги курьерской доставки и перевозки посылок.
Крупнейшими кредиторами компании ООО «СДЭК-Глобал» являются: ООО «Альфа-Лизинг», ООО «Арвато Рус», ООО «Райффайзенг-лизинг», ООО «Голдлайн», ООО «Автоолл», ООО «Тэк Лидертранс» и другие, таблица 11. Структуру кредиторской задолженности компании можно охарактеризовать как высокодиверсифицированную – отсутствуют контрагенты с долей более 6,0%, таблица 11.
На конец 2021 года основными источниками финансирования ООО «СДЭК-Глобал» являются: кредиторская задолженность, на долю которой приходится 76,9% обязательств ; семь кредитных линий в АО «Альфа-Банк» (9,5% обязательств) на общую сумму 609 млн. руб.; эмиссия биржевых облигаций объёмом 500 млн. руб.(7,8% обязательств) в рамках дебютного выпуска от февраля 2021 года, таблица 12. По данным таблицы 12 видно, что в период 2019-2020 годы у ООО «СДЭК-Глобал» отсутствовал финансовый долг, а в 2021 году долговая нагрузка увеличилась до 1,1 млрд. руб.
В целом, компания ООО «СДЭК-Глобал» является финансово-зависимой, так как наибольший удельный вес в структуре капитала приходится на заемные источники финансирования, в 2021 году доля заемных средств составила 73,41%, собственный капитал занимает меньшую долю и составил 26,59%. В стоимостном выражении сумма заемного капитала увеличилась на 1,9 млрд. руб. и составила 6,3 млрд. руб. в 2021 году. Собственные средства также имеют тенденцию к росту, рис.12.
Таким образом, представленный выше анализ финансовых показателей ООО «СДЭК-Глобал» с 2019-2021гг. позволяет сделать вывод, что в целом компания является достаточно успешной, на протяжении анализируемого периода растут показатели выручки, валовой прибыли и чистой прибыли компании. Рост наблюдается и по показателям валовой и чистой рентабельности, исключением явилась операционная рентабельность, которая показала снижение. Компания является финансово-зависимой, так как большая часть капитала сформирована за счет заемных источников финансирования. Для того, чтобы добиться успеха и ежегодно увеличивать финансовые показатели, важно правильно управлять логистическими процессами компании, для того, чтобы рассмотреть эту часть вопроса, перейдем к следующему параграфу исследования.






Курсовая работа на заказ без посредников, без предоплаты