Проведем анализ объемных и качественных показателей деятельности предприятия на примере Путевой машинной станции (ПМС № 283).
Путевая машинная станция ПМС № 283 входит в состав Октябрьской дирекции по ремонту пути «Путьрем», в целом в нее входит 13 путевых машинных станций. Территориальное расположение путевых машинных станций представлено в Приложении . ПМС-283 географически расположена на станции Лоухи Мурманского направления Октябрьской железной дороги (Республика Карелия). ПМС-283 является одной из крупных путевых машинных станций Октябрьской ДРП северного направления, имеет в своем составе полный комплекс путевых машин. Возглавляет предприятие начальник ПМС, в его подчинении находятся: главный инженер, заместитель начальника ПМС участка №1,заместитель начальника ПМС участка №2, заместитель начальника по управлению персоналом, ведущий экономист и другие. Схематично организационная структура ПМС № 283 представлена в Приложении .Среднесписочная численность по данным на 2015 г. составила 321 человек, а это на 11,07% выше показателя начала анализируемого периода, рисунок 1.
При этом, по структуре численности, наибольший удельный вес приходится на рабочих и составляет 267 человек, а это 83,17% от общей численности работающих. Небольшой удельный вес приходится на руководителей и специалистов и по данным на 2015г. эти показатели составили 10,59% и 6,24% соответственно, рисунок 2.
Основные участки работ ПМС-283 располагаются на направлениях Санкт-Петербург – Мурманск. При этом, динамика основных показателей по объемам работ с 2013-2015 г.г. показывает снижение(Приложение ). В частности, произошло снижение по капитальному ремонту пути на старогодных материалах на 68,1 км и по данным на конец анализируемого периода этот показатель составил 120 км, рисунок 3.
Объемы по среднему ремонту снизились на 77,91% и составили 44,4км. В 2015 г. не было произведено замены рельсов новыми, тогда как в 2013-2014г.г. эти показатели составляли 30 км и 15 км соответственно. Объемы смены стрелочных переводов в 2015 г. составили 201 кмп( в том числе по смене стрелочных переводов на ж.б.брусьях на реконструкции – 99 комплектов; по смене стрелочных переводов на ж.б.брусьях на КР – 100 комплектов; по смене стрелочных переводов на дер.брусьях на КР – 2 комплектов). В целом объемы смены стрелочных переводов снизились на 8,22%, по отношению к показателю предыдущего года и на 33,0% ниже показателя начала анализируемого периода, рисунок 4.
Объемы работ по развороту и по реконструкции (модернизации пути) составили 8,70 км и 45,1 км соответственно по данным на конец анализируемого периода. При этом замечено снижение объема работ по развороту на 9,4 км, по реконструкции (модернизации пути) наблюдается незначительный рост на 3,9 км по отношению к показателю 2013г., рисунок 5.
Таким образом, в целом в ПМС № 283 наблюдается снижение объемов практически по всем видам работ, исключение составляет объемы работ по реконструкции (модернизации пути), который показал незначительный рост.
Не менее важными экономическими показателями являются данные по расходам деятельности ПМС № 283(Приложение Ж). В частности за 2013-2015 г.г. наблюдается рост расходов по всем видам деятельности на 34,04% и по данным на конец анализируемого периода расходы составили 1 361 600тыс. руб., рисунок 6.
При этом наибольший удельный вес затрат приходится на материалы и по данным на 2015 г. доля этих затрат составила 73,60%. Небольшой удельный вес занимают прочие затраты, расходы на амортизацию и электроэнергию и по данным на конец анализируемого периода доля затрат на электроэнергию и амортизацию составила 0,11% и 2,06% соответственно. Объемы прочих затрат составили 64156 тыс. руб., а это составляет 4,71% от общей суммы затрат по всем видам деятельности. В пределах 15% приходится на расходы на оплату труда и социальные отчисления, рисунок 7.
Следует отметить, что рост затрат по всем видам деятельности ПМС № 283 произошел в основном за счет роста расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды и по данным на конец анализируемого периода эти показатели составили 167 868тыс. руб. и 43 580 тыс. руб. соответственно, а это превышает показатель 2013г. на 16,82% и 10,61%, рисунок 8.
Затраты на материалы увеличились на 26,27% и составили 1002158 тыс. руб., рисунок 8. Однако по прочим материальным затратам и амортизации наблюдается снижение расходов на 39,70% и 15,63% соответственно и в 2015 г. эти показатели составили 46350 тыс. руб. и 28137 тыс. руб., рисунок 9.
Динамика затрат на топливо и электроэнергию показывает снижение и в 2015 г. сумма этих расходов составила 7919 тыс. руб. и 1432 тыс. руб. соответственно, рисунок 9.
Таким образом, анализ динамики затрат по всем видам деятельности ПМС № 283 показал, что в целом объемы затрат увеличились, в основном такой рост произошел за счет роста затрат на заработную плату, отчисления на социальные нужды и материальные затраты. Следует отметить, что динамика объема инвестиций в ПМС № 283 имеет отрицательную направленность и объем инвестиций в 2015г. составил 94514,7 тыс. руб., а это ниже показателя 2013 г. на 25,21%. При этом замечено что план по инвестициям на протяжении анализируемого периода перевыполнен, так как фактические объемы существенно превышают запланированные показатели, рисунок 10.
Увеличение фактического объема инвестиций может быть связано с ремонтными работами оборудования, ростом затрат на материалы и другими не предвиденными вложениями. Однако, для того, чтобы оценить эффективность деятельности ПМС № 283 является необходимым провести анализ показателей плана по труду и затрат на эксплуатацию.
Курсовая работа на заказ срочно, без посредников, без предоплаты
