Проведем анализ показателей плана по труду на примере предприятия Путевой машинной станции ПМС № 283.
Анализ показателей выполнения плана по труду предусматривает выполнение плана по численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда, производительности труда работников предприятия. Проведем анализ выполнения плана по численности работников с 2013-2015 г.г. Данные отчетности предприятия ПМС № 283 (Приложение ), показывают, что на протяжении анализируемого периода наблюдается перевыполнение плана по численности работников ПМС № 283. В частности в 2013 г. перевыполнение составило 20,41% и фактическая численность составила 289 человек. Аналогичная ситуация наблюдается и в 2015г.г. В частности, перевыполнение плана по численности в 2015 г.г. составило 5,25%. В 2014 г. плановые показатели численности совпадают с фактическими и число работников составило 246 человек, рисунок 1.
Следует отметить, что перевыполнение плана по численности произошло как в целом по предприятию, так и по работникам, работающим в эксплуатации. В частности в 2014-2015 г.г. план по численности был перевыполнен на 81,25% и 20,51% соответственно, рисунок 2.
В 2013 г. наблюдается недовыполнение плана по численности , работающих в эксплуатации и число работников составило 88 человек, а это на 2,22% ниже планового показателя. При этом следует заметить, что число работников работающих в эксплуатации показывает динамику снижения и в 2015 г. этот показатель составил 47 человек, что ниже показателя предыдущего года на 11 человек и меньше показателя начала анализируемого периода на 47,77%.
Показатели среднемесячной заработной платы превышают план на протяжении 2014-2015 г.г. В частности, в 2014 г. произошло перевыполнение плана по среднемесячному заработку на 22,65% и показатель составил 48081 руб. В 2015 г. перевыполнение плана составило 3,12%, при этом в стоимостном выражении среднемесячная заработная плана возросла на 1623 руб., рисунок 3.
Рост заработной платы связан прежде всего с системой премирования работников ПМС № 283. В настоящее время, так как ПМС 283 является подразделением ОАО «РЖД», то на предприятии существует такая же система премий по результатам работы, как и в целом в ОАО «РЖД». В частности, В ОАО РЖД применяется трех уровневая система премирования, в среднем премия 25 % по показателям работы, схема премирования представлена на рисунке 4.
Данные рисунка 4 показывают, что первые два уровня премирования зависят от результатов работы структурного подразделения или филиала, а третий уровень зависит от индивидуального вклада работника. При этом по показателям второго уровня рабочим и специалистам начисляется 20-30%, руководителям участков и служащим начисляется по 40-60%, руководителям филиалов структурных подразделений начисляется по 70%. По третьему уровню процент начисления премии следующий: 80-70% начисляется рабочим и специалистам, 60-40% начисляется руководителям участков и служащим, руководителям филиалов структурных подразделений начисляется 30% премии. При этом в целом, заработная плата для рабочих сдельная, для других работников предприятия предусмотрена почасовая оплата труда.
Важно отметить, что в связи с ростом среднемесячной заработной платы наблюдается и рост общего фонда заработной платы (с несписочным составом без питания, без аварийки)в 2015г. по отношению к показателю 2014 г.Однако по сравнению с началом анализируемого периода фонд заработной платы снизился на 6983 тыс. руб. При этом, перевыполнение плана по общему фонду оплаты труда наблюдается на протяжении всего анализируемого периода. В частности, в 2015 г. перевыполнение составило 8,53% и общая сумма ФЗП (с несписочным составом без питания, без аварийки) составила 172181 тыс. руб. Перевыполнение плана в 2013-2014 г.г. составило 13,53% и 22,65% соответственно, рисунок 5.
Рост заработной платы связан, прежде всего с ростом показателей производительности труда. Однако , в 2015 г. рост производительности незначительный по отношению к плановому показателю и составил 0,555. В 2014 г. произошло перевыполнение плана по производительности на 1,03%, а в начале анализируемого периода фактическая производительность ниже плановой, рисунок 6.
Следует отметить, что темпы роста заработной платы опережают темпы роста производительности труда, что не является положительным фактором.
На производительность труда существенно влияет квалификационный уровень подготовки персонала предприятия. В настоящее время в ПМС № 283 повышение квалификации персонала проводиться в «Мурманском подразделении Октябрьского учебного центра повышения квалификации», Бологовском подразделении Октябрьского учебного центра повышения квалификации». Для руководителей ПМС № 283 повышение квалификации осуществляется в Институте повышения квалификации и переподготовки руководителей и специалистов ФГОУ ВПО «Петербургский Государственный Университет Путей Сообщения».
Таким образом, анализ выполнения плана по труду показал, что в 2013-2015 г.г. наблюдается перевыполнение плана по численности работников ПМС № 283, однако в то же время число работников, работающих в эксплуатации ежегодно снижается. Наблюдается перевыполнение плана по среднемесячной заработной плате и фонда оплаты труда. Однако, несмотря на это, темпы роста производительности труда существенно ниже темпов роста среднемесячной заработной платы, что является отрицательным фактором.
Заказать курсовую работу без посредников и без предоплаты
