Экономическая эффективность мероприятий по управлению финансовыми рисками корпорации ПАО «Европлан»

Рассмотренные мероприятия по управлению финансовыми рисками корпорации: ПАО «Европлан» дадут положительный эффект, который выражается в снижении рисков в случае перестрахования, вступление в лизинговый союз корпорации «Европлан» позволит осуществлять взаимовыгодное сотрудничество, откроет новые возможности и варианты развития предприятию, обеспечит обмен знаниями и навыками. Совершенствование системы контроллинга на предприятии ПАО «Европлан» с помощью внедрения программного обеспечения даст ощутимый эффект в снижении расходов компании, увеличении объемов продаж, прибыли и рентабельности, а это положительно повлияет на финансовую устойчивость корпорации. Достаточно сложно в стоимостном выражении оценить экономический эффект от мероприятий по перестрахованию и вступлению в стратегический союз, в любом случае это позволит снизить финансовые риски корпорации, однако внедрение программы по совершенствованию системы контроллинга, можно оценить конкретными показателями: быстрое получение информации в заранее определенном понятно и наглядном виде; безусловно, экономия на трудовых затратах; меньшая возможность утери информации; четкий хорошо поставленный учет позволит легче получать инвестирование; если правильно выбраны KPI то своевременная информация о них позволит разглядеть проблемы на ранней стадии; уменьшается зависимость от персонала;
четко поставленный учет позволит создавать более корректные планы; позволяет оптимальнее использовать ресурсы предприятия. По данным разработчиков программного продукта ERP-системы, экономическая эффективность достигается следующими показателями: снижение операционных и управленческих затрат, улучшение утилизации основных фондов , уменьшение цикла реализации, уменьшение дебиторской задолженности, увеличение оборачиваемости средств в расчетах, снижение коммерческих затрат, снижение страхового уровня складских запасов , (рис. 31).
Виды затрат, снижаемых после внедрения ERP и параметры расчета экономического эффекта представлены ниже:
1)Затраты на заработную плату снижаются за счет: общего сокращения времени на выполнение всех операций; ликвидации дублирования функций ввода данных и при подготовке отчетности; более быстрой сверки данных и исправления ошибок; сокращения сроков согласования и утверждения доку- ментов; уменьшения времени на доработку и администрирование отдельных систем специалистами компании. Параметры определения экономического эффекта: число дублированных мест отчетов и ввода данных; оценка времени, реально затрачиваемого на ручную сверку, выполнение согласований и исправления ошибок; средняя стоимость часа работы или размер фонда оплаты труда в пересчете на сотрудников; число высвобожденных часов или сотрудников – FTE.
2)Затраты на ПО(программное обеспечение) уменьшаются благодаря: отказу от лицензирования разных приложений от отдельных разработчиков. Параметр определения экономического эффекта: текущие расходы на получение лицензий отдельных программ.
3)Затраты на аппаратное обеспечение сокращаются путем: снижения количества требующегося серверного оборудования. Параметры определения экономического эффекта: число освободившихся серверов; цена отдельного сервера; стоимость обслуживания серверного оборудования.
4)Недостача и злоупотребления снижаются из-за: снижения нецелевого расходования средств; уменьшения недостач и хищений благодаря возросшему контролю. Параметры определения экономического эффекта: оценка недостачи, выявленной в процессе инвентаризации в реальной стоимости; число и сумма платежей, проведенных без требуемой авторизации.
5)Штрафы и пени становятся меньше по следующей причине: снижения ошибок в отчетах и случаев неверного оформления документов. Параметры определения экономического эффекта: уплаченные штрафы и пени; затраты на ведение налоговых споров.
6)Затраты на аудиторские услуги снижаются благодаря: уменьшению сроков выполнения аудиторских процедур; снижению аудиторских рисков. Параметры определения экономического эффекта: срок проведения аудитор- ских проверок; число специалистов-аудиторов; средняя почасовая оплата работника аудиторской службы.
7)Расходы на услуги внешней техподдержки уменьшаются за счет того, что: сокращается необходимости в поддержке и внедрении отдельных программ различных поставщиков. Параметр определения экономического эффекта: цена внешней техподдержки в разрезе используемых приложений.
Помимо использования функций самой системы управления ресурсами предприятия, снижение затрат и рост доходов компании происходит и за счет успешной реорганизации бизнес-процессов и усиления контроля. Экономический эффект будет наиболее заметным при максимально эффективном использовании внедренной ERP-системы. ERP является важнейшим фактором положительных изменений и улучшений в работе предприятия, позволяющим достичь мощного экономического эффекта. Таким образом, за счет внедрения программного продукта ERP-системы «ERP Монолит 6.1» в корпорации ПАО «Европлан» будут достигнуты следующие экономические эффекты, (рис.32).
Внедрение программного продукта «ERP Монолит 6.1»(модуль управления продажами по работе с клиентами позволяет увеличивать рост на 20%, таким образом, показатель выручки увеличится на 4503803тыс. руб. и составит 27022821 тыс. руб. Кроме этого, программный продукт позволяет снижать затраты на 15%, если ранее себестоимость продаж составляла 61,53% от объема выручки, то снижение затрат на 15% обеспечит формирование себестоимости продаж на уровне 46,53% и в перспективе составит 12573719 тыс. руб. В результате роста выручки от продаж предприятия ПАО «Европлан» и снижения темпов роста себестоимости по основной деятельности, показатель валовой прибыли увеличится на 66,80% и составит в перспективе 14449102тыс. руб., (рис.33).
Кроме этого, программный продукт позволит снизить управленческие расходы на 15% и коммерческие затраты на 35%, в результате, сумма управленческих затрат снизится на 365114 тыс. руб. и составят 2068980 тыс. руб. Коммерческие затраты составят 110513тыс. руб., а это на 59507 тыс. руб. ниже показателя 2018г., (рис.34). В связи с сокращением коммерческих и управленческих затрат в корпорации ПАО «Европлан» произойдет увеличение темпов роста прибыли от продаж и в перспективе она составит 12269609 тыс. руб., а это более, чем в два раза превышает показатель 2018г., (рис. 35).
Таким образом, выше были рассмотрены прогнозные показатели предприятия ПАО «Европлан» по основной деятельности. Если предположить, что данные по операционной деятельности (не основной) останутся на прежнем уровне, то показатель налогооблагаемой прибыли составит 9817397тыс. руб. , при этом чистая прибыль предприятия увеличится на 4786746тыс. руб. и составит 7853917тыс. руб., (рис.35).
В связи с тем, что произойдет увеличение показателя чистой прибыли предприятия более, чем в два раза, компания ПАО «Европлан» часть прибыли может направить либо на увеличение собственного капитала, либо на снижение заемных средств. В любом случае, чистая прибыль направленная на увеличение собственных средств или снижение заемных средств, позволит компании изменить в целом структуру капитала, а это обеспечит снижение предприятия ПАО «Европлан» от внешних источников финансирования. В частности, направив 1/2 часть чистой прибыли компании ПАО «Европлан» в нераспределенную прибыль, сумма собственного капитала компании увеличится на 3926958тыс. руб. и составит 11972742тыс. руб. , (рис.36).
В связи с изменением структуры капитала, произойдет изменение показателя финансовой зависимости и автономности, компания станет менее зависимой и повысит финансовую устойчивость, (рис. 37).
Данные рисунка 37 показывают, что коэффициент финансовой автономности (независимости) увеличится на 0,035 и составит 0,11. При этом, произойдет снижение коэффициента финансовой зависимости и в перспективе он составит 0,89. Улучшатся и другие показатели предприятия, снизится коэффициент финансового риска на 3,8 и в перспективе показатель составит 7,78, (рис.38).
Коэффициент финансовой устойчивости после проведения мероприятий составит 0,4, а это на 0,1 выше уровня 2018г,(рис.38). Важными показателями эффективности мероприятий являются и показатели рентабельности, которые покажут рост по сравнению с данными до проведения мероприятий,( рис.39).
В частности, рентабельность собственного капитала увеличится на 27,41% и составит 65,59%, на 18,5% произойдет рост показателя рентабельности продаж и после проведения мероприятий она составит 45.4%, 29,06% – показатель чистой рентабельности, а это на 15,98% выше показателя 2018г. Таким образом, рассмотренные мероприятия, позволят компании ПАО «Европлан» снизить затраты, увеличить объемы продаж, повысить прибыльность и доходность компании, также произойдет улучшение финансовой устойчивости, снизится финансовый риск предприятия, показатели рентабельности покажут рост практически в два раза и более. В связи с этим проведение данных мероприятий. Направленных на снижение финансового риска корпорации ПАО «Европлан» являются целесообразными и необходимы применению на практике анализируемой организации.
Следует отметить, что при оценке объема автоматизации и его необходимости нужно определить, для каких целей будет использована функциональность системы и какие задачи она должна решить. Количественная оценка эффективности необходима при определении доработки стандартной функциональности – решений о проведении доработок, определения вовлечения бизнеса и детального описания требуемых функций. Качественный и количественный показатель эффективности осуществления проекта должен постоянно отслеживаться, чтобы использоваться для его управления и оценки эффективности внедрения ERP-системы.







Диссертация на заказ без посредников