Финансовый план услуги по предоставлению в аренду промышленных роботов

Финансовый план представляет собой доходную и расходную часть проекта, расчет показателей экономической эффективности. Как уже было выше описано, для развития бизнеса необходимы финансовые ресурсы в размере более 20 млн. руб. Так как компания ООО «СтройКом» является убыточной, получить кредит в банке будет крайне сложно, поэтому стоит поискать инвесторов для финансирования бизнеса. Инвестиции на развитие роботизированного бизнеса можно получить у инвестиционных компаний, которые финансируют такие виды деятельности. Одной из них является ООО «ФРИИ Инвест»( https://invest.iidf.ru/)[12], рисунок 37.
Приоритетными направлениями в инвестировании ООО «ФРИИ Инвест» являются: телекоммуникации, нишевые продукты и решения, большие данные и машинное обучение и другое, таблица 15.

Таблица 15- Приоритетные направления инвестирования в компании ООО «ФРИИ Инвест» [12]

Так как компания ООО «СтройКом» планирует заниматься роботизацией, данный вид деятельности можно назвать приоритетным, и существует высокая вероятность получения кредита у ООО «ФРИИ Инвест». Данная компания выдает кредиты на сумму от 5 млн. рублей за 7,0% доли компании, рисунок 38.
Однако, для ранних стадий компаний существуют особенные условия, сумма инвестиций в размере до 35,0 млн. руб. за долю до 25,0% компании, рисунок. Для зрелых компаний предусмотрены кредиты на сумму до 200 млн. руб. за долю компании до 49,0%, рисунок 39.
В связи с тем, что ООО «СтройКом»- это малая компания, еще и убыточная, то получить инвестиции на новый бизнес по аренде промышленных роботов она сможет на условиях, предусмотренных для компаний на ранних стадиях в сумме до 35 млн. руб., с условиями получения доли бизнеса компанией ООО «ФРИИ Инвест» в размере до 25,0%.
Доля в бизнесе – это соотношение капиталов партнеров, которые они вкладывают в свое дело, и процент, который они получают от прибыли. Раз-мер доли складывается из вложенных в бизнес денежного и человеческого капиталов, связей и ресурсов. Доля – это не только имущество, но и право на управление компанией и получение прибыли от ее деятельности. Участник получает прибыль, имущество при ликвидации организации и вправе голосовать на общих собраниях по вопросам управления.
Для того, чтобы оценить эффективность бизнес плана необходимо сопоставить расходы с доходами. Основными видами расходов будут являться:
1)единовременные: приобретение роботизированной техники, создание сайта; 2)постоянные: расходы на продвижение сайта(оплата маркетологу), чат-бот для сайта, оплата специалистам по управлению роботизированной техники, транспортные расходы на роботизацию, таблица 16.
Итак, для финансирования бизнеса необходимы инвестиции в сумме 27,0 млн. руб. Таким образом, получается, что на развитие бизнеса компании ООО «СтройКом» нужны инвестиции в размере 27000,00 тыс. руб. По данным на 2023 год сумма капитала компании ООО «СтройКом» составила 673,0 тыс. руб. Общая сумма капитала после получения инвестиций в ООО «ФРИИ Инвест» составит 27673,0 тыс. руб. От этой суммы, 25,0%- это доля компании инвестора (6918 тыс. руб.). Доля капитала ООО «СтройКом» составит 75,0% , в сумме 20755,0 тыс. руб.(сумма заемного капитала составляет 20594,0 тыс. руб., собственного капитала 161,0 тыс. руб.) , рисунок 40. Итак, получается, что часть капитала (25,0%) будет принадлежать инвестору ООО «ФРИИ Инвест», а остальную сумму кредита необходимо будет выплатить (вернуть) инвестору в процессе реализации бизнес- проекта.

Таблица 16-Основные виды расходов на проект «Услуги аренды роботизированной техники» компанией ООО «СтройКом»

Эта сумма составляет 20594,0 тыс. руб. Важно отметить, что так как 25,0% доли в бизнесе будет принадлежать компании ООО «ФРИИ Инвест», то она также имеет право на получение доходов от предпринимательской деятельности.
Крайне сложно сказать какие именно доходы будет приносить бизнес. Однако, примерный цифры можно найти в открытых источниках. Например, компания ROBOMAX предлагает франшизу по аренде роботов с искусственным интеллектом (промороботы), и утверждает, что данный вид деятельности способен приносить 150,0 тыс. руб. в месяц. При этом, окупаемость робота составляет 8 месяцев[38] . Но такая окупаемость касается промороботов.
По промышленным роботам, ситуация другая.С развитием линейки промышленных робототехнических устройств и комплексов, разработкой типовых технологических решений для ряда производственных операций, на которых вместо использования ручного труда установлен РТК, срок окупаемости может составить от 6 до 12 месяцев. Но чаще всего для предприятия окупаемость РТК в среднем составляет от 24 до 36 месяцев, иногда срок окупаемости может доходить и до 6–7 лет[32].
Какие доходы могут быть от аренды роботизированной техники в месяц или в год, сказать еще сложнее. Компания «ABB» прогнозирует рост продаж роботов в мире с 80 млрд. долл. США в 2021 году до 130 млрд. долл. США в 2025 году; и к 2025 году рост утроится[33]. Но это касается продажи, а не аренды роботов. Вероятнее всего, что и на рынке аренды будет примерно такой же рост. Однако, для расчета доходности, целесообразно ориентироваться на примерные сроки окупаемости. По опыту других компаний, они сроки окупаемости могут составлять 6-7 лет. Для прогнозирования целесообразнее взять период окупаемости 10 лет. Для того, чтобы инвестиции в сумме 27,0 млн. руб. окупились за 10 лет, необходимо получать ежегодную прибыль не менее 2,7 млн. руб. Так как постоянные расходы в год на проект составляют 3,6 млн. руб. (3575904,00), то суммарно прибыль и расходы составят 6,3 млн. руб.- примерно такая выручка должна быть у предприятия каждый год от реализации услуг по аренде роботизированной техники, рисунок 41.
При средней стоимости аренды одного часа в 12170,0 рублей (цена аренды+ стоимость доставки робота: (4000+10000+2500+5000+5000+10000)/ 3), необходимо, чтобы в год было реализовано аренды на 518 часов (продаж).
Отсюда можно подсчитать, что в месяц компания должна реализовать аренду роботизированной техники в количестве 43 часов (518/12). Это вполне реальная цифра. Так как компания ООО «СтройКом» планирует продвижение на рынке электронной коммерции с помощью сайта и чат-ботов, которые способны ежегодно увеличивать продажи на 40,0%, то рост продаж может быть выше ожидаемого. Однако, стоит исходить из более скромных доходов, если они окажутся лучше ожиданий, то окупаемость инвестиций наступит ранее, чем через 10 лет. Динамика валовой прибыли и прибыли от продаж по услугам аренды роботизированной техники компанией ООО «СтройКом» представлена на рисунке 42.
Но так как в бизнесе ООО «СтройКом» 25,0% доли будет вложено компанией ООО «ФРИИ Инвест», она имеет право также на получение дохода от бизнеса. В данном случае, часть полученной прибыли от реализации проекта по аренде роботизированной техники необходимо направить партнеру, это может быть также доля в 25,0 % от прибыли, рисунок 43.
В связи с тем, что у компании ООО «СтройКом» имеется другая деятельность – аренда спецтехники, и как показал выше представленный анализ- деятельность является убыточной из-за высокого роста расходов; необходимо принять решение по улучшению этой ситуации. В частности, расходы по обычной деятельности практически в два раза превысили выручку от реализации. Для сокращения расходов было предложено перевести персонал на аутсорсинг (как самозанятых), и в штатном расписании должно быть только 2 человека –генеральный директор и бухгалтер-аудитор).В дальнейшем необходимо планировать расходы по обычной деятельности на уровне на более 30,0% от объемов продаж. Прогноз по выручке можно составить на основании 40,0% роста, так как предлагается продвижение услуг компании на рынке электронной коммерции, а также внедрение чат-бота в работу компании. Исходя из этих данных, плановая выручка по аренде спецтехники в 2025 году составит 742,0 тыс. руб., расходы по обычной деятельности -223,0 тыс. руб. Прибыль от продаж (она же и валовая прибыль) составит 519,0 тыс. руб., рисунок 44.
Крайне сложно прогнозировать какой будет выручка по аренде спецтехники в последующие годы. Мало вероятно, что она будет каждый год рас-ти на 40,0%. Здесь можно обратиться к данным портала «Авито» : предложения по аренде спецтехники в 2023 году выросло на 30,0%, а спрос – на 36,0%, то есть как минимум за счет увеличения спроса , рост выручки может быть на 6,0% выше предыдущего года. Можно также спланировать, что за счет продвижения компании на рынке электронной коммерции, объемы продаж могут расти из год в год не ниже, чем на 20,0%. В совокупности , стоит предположить, что рост выручки по аренде спецтехники ежегодно будет составлять не менее 26,0% начиная с 2026 года. Итого, выручка компании ООО «СтройКом» по двум видам деятельности составит от 7042,0 тыс. руб. и более, рисунок 45.
Итого валовая прибыль по двум видам деятельности (аренда спецтехники и аренда роботизированной техники) составит более 2500,0 тыс. руб., рисунок 46-47.
По прочим доходам и расходам также наблюдается неблагоприятная ситуация, необходимо сокращение нежелательных расходов, с целью роста прибыли по неосновной деятельности. По данным на 2023 год прочие расходы составили 3785,0 тыс. руб., при прочих доходах 250,0 тыс. руб. Целесообразно снизить прочие расходы на уровне не более 50% от суммы прочих доходов, таким образом, прочие расходы будут составлять 250,0 тыс. руб., прочие доходы 125,0 тыс. руб. на протяжении всего анализируемого периода, прибыль по прочей деятельности составит 125,0 тыс. руб. (Приложение В). Проведем расчет показателей прибыльности и рентабельности проекта в Приложении В. Данные показали, что прибыль до налогообложения сформируется на уровне 2669,0 тыс. руб. и более, чистая прибыль составит 2135,0 тыс. руб., рисунок 48.
В результате реализации проекта чистый положительный доход (NV)будет получен на 8-й год реализации проекта и составит 2440,0 тыс. руб. При ставке дисконтирования в 18,0% (на момент расчета ставка ЦБ РФ), чистый дисконтированный доход (NPV) на 8-й год реализации проекта сформируется на уровне 765, 0 тыс. руб., рисунок 49.
На протяжении всего проекта рентабельность инвестиций будет составлять более 10,36% и к 2034 году сформируется на уровне 15,75%, валовая и чистая рентабельность составят более 36,12% и 30,31% соответственно, рисунок 50.
Таким образом, окупаемость инвестиций бизнес проекта произойдет на 8-й год реализации, рентабельность инвестиций составит более 10,0%, по валовой и чистой рентабельности будет обеспечен рост от 30,0% и более. Расчет показал экономическую целесообразность проекта по аренде роботизированной технике. В связи с этим, проведение данных мероприятий целесообразно и требует незамедлительной реализации. В противном случае, компания ООО «СтройКом» будет вынуждена уйти с рынка из-за убыточного положения и низкой конкурентоспособности.