Курсовая работа на тему: Управление денежными средствами и платежеспособностью на предприятии ООО «Газпром трансгаз Томск»

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятиях нефтяной и газовой промышленности
1.1.Сущность системы управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятии
1.2.Особенности управления денежными средствами и платежеспособностью нефтегазовых компаний
Глава 2. Оценка системы управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятии ООО «Газпром трансгаз Томск»
2.1. Общая характеристика предприятия и орган управления денежным оборотом и платежеспособностью в ООО «Газпром трансгаз Томск»
2.2. Анализ показателей движения денежных средств и показателей платежеспособности ООО «Газпром трансгаз Томск»
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВЫДЕРЖКИ ИЗ РАБОТЫ:
Введение
Актуальность работы -система управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятиях нефтяной и газовой промышленности, трудно не дооценивать. Масштабность и важность нефтегазовой отрасли в любой стране мира просто неоспорима. Топливные ресурсы обеспечивают энергией не только всю промышленную сферу стран, но и практически все сферы человеческой жизнедеятельности. От того, на сколько эффективна построена система управления денежными средствами и платежеспособностью предприятия нефтяной и газовой промышленности, зависят показатели прибыльности, рентабельности и финансовой устойчивости, а это тем самым оказывает влияние на увеличение доли рынка, занимаемого предприятием. Высокие темпы роста затрат предприятия по сравнению с показателями темпов выручки компании, оказывают снижение на рентабельность нефтегазового предприятия.
Кроме этого, недостаток собственных средств компании, вызывает необходимость увеличения капитала за счет заемных источников финансирования, что в свою очередь увеличивает финансовую зависимость любого предприятия. Отсутствие эффективной стратегии направления денежных средств, свидетельствует о неэффективной системы управления финансами нефтегазовой компании, что приводит к печальным последствиям. В связи с изложенной выше актуальностью работы, целью является: дать оценку существующей системы управления денежными средствами и платежеспособностью нефтегазового предприятия и предложить пути совершенствования. Для достижения указанной цели, задачами работы является: рассмотреть теоретические аспекты управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятиях нефтяной и газовой промышленности; дать оценку существующей системы управления денежными средствами и платежеспособностью объекта исследования, провести анализ динамики движения денежных средств, показателей платежеспособности с 2016-2018гг., предложить мероприятия, направленные на совершенствование системы управления денежными средства и платежеспособностью анализируемого предприятия.
Объектом исследования является компания ООО «Газпром трансгаз Томск». Предмет исследования –система управления денежными средствами и платежеспособностью ООО «Газпром трансгаз Томск».
Информационными источниками для написания курсовой работы послужили: учебные пособия, статьи по изучаемой проблематике исследования, данные бухгалтерской отчетности компании ООО «Газпром трансгаз Томск» с 2016-2018гг., нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность объекта исследования. Проблематикой управления денежными средствами и платежеспособностью организаций, в том числе и нефтегазовых компаний, занимались множество авторов, основными из них являются: Алексеев А. Д.,
Баканов М.И., Балабанов И.Т., Бочаров В.В., Герасименко Г.П., Ковалев В.В., Крейнина М.Н. , Маркарьян Э.А., Маркарьян С.Э., Сейфулин Д.Е., Шеремет А.Д., Чечевицына Л.Н. и другие.
Курсовая работа имеет следующую структуру: введение, основная часть, заключение, список использованных источников, приложения. Основная часть состоит из двух глав, первая является теоретической , в ней представлен обзор литературных источников по управлению денежными средствами и платежеспособностью на предприятии; рассмотрен зарубежный опыт системы управления денежными средствами и платежеспособностью нефтегазовых компаний. Вторая глава является практической, в ней представлена характеристика объекта исследования, дана оценка системы управления денежными средствами и платежеспособностью анализируемой компании, проведен анализ в динамике по показателям движения денежных средств, платежеспособности предприятия за последние три года, определены направления, по совершенствованию системы управления денежными потоками и платежеспособностью ООО «Газпром трансгаз Томск».

Заключение
Управление денежными средствами организации является залогом стабильной платежеспособности. При отсутствии планирования и своевременного контроля за платежами, организация неизбежно сталкиваются со следующими проблемами: задержками зарплаты; увеличением дебиторской задолженности; дефицитом денежных средств (кассовые разрывы); дефицитом собственного оборотного капитала; трудностями привлечения займов и кредитов. Сущностью управления ликвидностью и платежеспособностью является проведение гибкой политики сочетающей требования по получению прибыли и обеспечению безопасной деятельности предприятия, заключающейся в безусловном выполнении всех обязательств в должных суммах и в должные сроки. Это требует постоянного учета внешних и внутренних факторов, влияющих на благосостояние хозяйствующего субъекта.
Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности- это система показателей, характеризующих структуру используемого капитала предприятия с позиций степени финансовой стабильности его развития в предстоящем периоде. К этим показателям относятся: коэффициент капитализации (плечо финансового рычага); коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент финансовой независимости (автономности); коэффициент финансирования; коэффициент финансовой устойчивости.
Система управления денежными средствами и платежеспособностью нефтегазовых компаний должна быть направлена прежде всего на эффективное использование финансовых ресурсов, повышения прибыльности, рентабельности, финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
Предприятие ООО «Газпром трансгаз Томск» организовано в форме общества с ограниченной ответственностью и является дочерним обществом ПАО «Газпром». ООО «Газпром трансгаз Томск» обеспечивает эксплуатацию и строительство газотранспортных систем в 14 регионах Сибири и Дальнего Востока.
Органом управления денежным оборотом и финансами в компании ООО «Газпром трансгаз Томск» является -финансово-экономический отдел – это структурное образование, выполняющее конкретные управленческие функции на предприятии. В финансово-экономический отдел включаются: финансовая бухгалтерия, аналитический отдел, отдел финансового планирования, оперативный отдел, отдел налогового планирования, отдел ценных бумаг и валютного контроля.
Деятельность финансового отдела ООО «Газпром трансгаз Томск» посвящена главной цели – обеспечить стабильность и экономический рост, повысить прибыль предприятия. Основное содержание финансовой работы ООО «Газпром трансгаз Томск» включает в себя следующее: финансирование хозяйственной деятельности; ведение партнерских отношений с финансово-кредитными и иными хозяйствующими субъектами; целесообразное использование и планирование средств собственного и заемного капитала; обеспечение своевременных поступлений в бюджет, банковских отчислений и выплат работникам и поставщикам. Таким образом, отдел финансового управления занимается осуществлением финансового кругооборота с учетом строго планирования средств, а также ведением партнерских отношений с целью увеличения коммерческой прибыли предприятия. Основные направления финансовой работы, осуществляемые на предприятии ООО «Газпром трансгаз Томск», бюджетное планирование, оперативная и контрольно-аналитическая деятельность.
Контроль за движением денежных средств, показателями затрат и прибыли предприятия, а также иных финансовых показателей осуществляется с помощью программного обеспечения SAP ERP. Система SAP ERP-это многокомпонентная система, которая позволяет объединить хозяйственные процессы производства, закупки и сбыта продукции предприятия ООО «Газпром трансгаз Томск». Все они взаимосвязаны и поддерживают логический цикл финансово-хозяйственной нефтяной компании. Система SAP ERP состоит из отдельных модулей, что позволяет использовать как отдельные компоненты системы, так и их различные комбинации. Основными модулями программы SAP ERP являются: финансы, контроллинг, управление основными средствами, управление проектами, производственное планирование, управление материальными потоками, сбыт, управление качеством, техобслуживание и ремонт оборудования, управление персоналом, управление информационными потоками, отраслевые решения. С помощью данного программного продукта, в компании осуществляется планирование по методу от достигнутого.
Система управления денежными потоками на предприятии не является эффективной, так как наблюдается отрицательное сальдо, при этом, отрицательное сальдо в 2018г. составило от финансовых потоков и от инвестиционных операций. Слабая финансовая политика по управлению денежными средствами компании, в целом негативно сказывается и на других экономических показателях, не исключением являются и показатели платежеспособности. Показатели платежеспособности являются низкими, при этом к 2018г. наблюдается ухудшение этих показателей. В связи с низкой эффективностью управления денежными средствами и платежеспособностью на предприятии были предложены следующие пути совершенствования: осуществление добычи ископаемых в максимальном темпе; совершенствование автоматизации инвестиционной и финансовой деятельности; внедрение более совершенных программных продуктов, направленных на эффективное планирование бюджета предприятия. Предложенные мероприятия, позволят снизить финансовые и инвестиционные риски, увеличат показатели прибыльности, рентабельности, финансовой устойчивости и платежеспособности.






Диссертация на заказ без посредников