Общая характеристика деятельности мебельной организации ООО «Интерпрайс» и основные социально-экономические показатели работы

Объектом исследования является компания «Центр Мебельной Фурнитуры» (ЦМФ), которая организована в форме общества с ограниченной ответственностью- ООО «Интерпрайс». «Центр Мебельной Фурнитуры» (ЦМФ) специализируемся на поставках мебельной фурнитуры и комплектующих для корпусной мебели. Компания осуществляет свою деятельность на основании действующего законодательства РФ, в частности: Конституции РФ, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ТК РФ, НК РФ и иных нормативно-правовых актов.
Компания ООО «Интерпрайс» была основана в мае 2006 года в городе Новосибирске и уже успела зарекомендовать себя как надежный партнер и поставщик на сибирском рынке мебельной фурнитуры. Сегодня ООО «Интерпрайс» объединяет три торговые площадки в Новосибирске и Кемерово. Численность компании небольшая и по состоянию на 2021г. насчитывается 50 человек, рисунок 2.1.
По данным рисунка 2.1. видно, что не существенно меняются показатели численности компании ООО «Интерпрайс». Возглавляет компанию генеральный директор, в его подчинении находятся: начальник отдела снабжения (закупок), начальник отдела продаж (опт и розница), начальник складского хозяйства, главный бухгалтер, дизайнер, администратор IT. Организационную структуру компании ООО «Интерпрайс» можно представить в виде схемы, рисунок 2.2.
Все работники предприятия ООО «Интерпрайс» осуществляют свою деятельность на основании должностных инструкций и правил Техники Безопасности. Ассортимент компании ООО «Интерпрайс» в настоящее время насчитывает более 10 тысячи наименований комплектующих. Наличие достаточно большого складского запаса позволяет обеспечить оптимальный выбор для производителя мебели любого ценового сегмента (премиум, средний, эконом). В программе компании представлена фурнитура известных европейских и азиатских брендов: GRASS, SAMET, REHAU, OMOIKIRI, METAKOR, SCHOCK, SIGE, AGT, JET, MODUS,встраиваемая техника MIDEA, а также плитные материалы (панели МДФ) от ведущего российского производителя KASTAMONU и TSS-плиты SM’art итальянского производства.
Компания ООО «Интерпрайс» является официальным дилером торговых марок, представленных на рисунке 2.3. Это означает, что вся продукция действительно фирменная, официально ввезена на территорию РФ, на все товары распространяется гарантия производителя. ООО «Интерпрайс» является официальным дилером таких ведущих компаний как «Аметист», «BRASS», «Норкпалм», «Центрокомплект», «Хефеле». Долгосрочное партнерство с этими компаниями подтверждает статус компании «ЦМФ», как одного из наиболее стабильных игроков сибирского рынка мебельной фурнитуры.
В 2011 году компания ООО «Интерпрайс» запустила новую программу по прямым поставкам качественных комплектующих для мебели из Китая под собственной торговой маркой CMF. Имея многолетний опыт в закупках, компания вложила свои знания и опыт в создание ассортимента фурнитуры, который способен удовлетворить любые потребности производителя мебели. Запустив проект CMF, компания ООО «Интерпрайс» прежде всего ставила перед собой цель существенно сократить путь фурнитуры из Юго-Восточной Азии к отечественному производителю мебели, обеспечив оптимальное соотношение качества продукции, ценового уровня и сервиса.
В 2020 году ООО «Интерпрайс» начала предлагать клиентам фасады из высокоглянцевых плит МДФ EVOGLOSS AGT и TSS-панелей SM’art. В ближайшее время вводится в строй линия по производству фасадов из алюминиевых рамок и стеллажных конструкций из алюминиевых профилей.
Одним из основополагающих принципов работы компании ООО «Интерпрайс» является ориентация на клиента. Компания прилагает максимум усилий для организации удобной и комфортной работы своих партнеров и клиентов. Уникальная система лояльности (персональный подход, индивидуальные скидки, акции, система предварительного резервирования товара) позволяет удовлетворять потребности, как ведущих производителей мебели, так и розничных клиентов.
Компания ООО «Интерпрайс» мгновенно реагирует на любые изменения мебельного рынка благодаря регулярному участию специалистов в ведущих профильных выставках, проходящих в России и за рубежом. «ЦМФ» проводит семинары и круглые столы с участием известных игроков рынка. Таким образом, партнеры и клиенты компании всегда имеют возможность быть в курсе всех новых тенденций мебельной индустрии.
Залог успеха и лидерства компании ООО «Интерпрайс» ( «ЦМФ» )-это профессиональная команда сотрудников с многолетним опытом работы на мебельном рынке и точным знанием своего дела.«Центр Мебельной Фурнитуры» – это комплексные поставки мебельной фурнитуры в Сибирский федеральный округ! При сотрудничестве с компанией ООО «Интерпрайс» гарантированы: индивидуальный подход; оптимальная ценовая политика; гибкая система скидок; широкий выбор товаров различных брендов; стабильная складская программа; система предварительного резервирования товаров; оперативность отгрузок в регионы; консультирование. Лицензии и сертификаты компании ООО «Интерпрайс» представлены в Приложении В.
Компания ООО «Интерпрайс» самостоятельно ведет бухгалтерскую отчетность, данные бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и другая отчетность на период с 2018-2020гг. представлены в Приложении Г.
Рассмотрим основные экономические показатели предприятия ООО «Интерпрайс» на период с 2018-2020гг. По состоянию на конец 2020г. сумма капитала предприятия составила 113 252 тыс. руб., а это на 6,18% выше показателя начала анализируемого периода, рисунок 2.4.
При этом, по структуре активов наибольший удельный вес приходится на оборотные средства, в 2020г. доля оборотного капитала в структуре баланса составила 98,4%, В стоимостном выражении на конец анализируемого периода сумма оборотных средств составила 111 489 тыс. руб. По сравнению с данными на начало анализируемого периода , рост составил 8,91%. Небольшой удельный вес приходится на внеоборотные активы и по состоянию на конец анализируемого периода доля этих средств составила 1,6% от общей стоимости капитала. В динамике наблюдается снижение внеоборотного капитала и в 2020г. показатель сформировался на уровне 1763тыс. руб., рисунок 2.5.
По динамике пассивов наблюдается увеличение стоимости собственных средств и снижение заемного капитала (долгосрочного). Хотя краткосрочные обязательство увеличились на 15,68% и составили в 2020г. 44 735 тыс. руб., рисунок 2.6.
Положительным фактором является то, что компания ООО «Интерпрайс» не является финансово –зависимой, наибольший удельный вес в структуре пассивов приходится на собственные источники финансирования и 2020г. доля собственных средств составила 60,4%.Небольшой удельный вес приходится на заемные средства, на протяжении анализируемого периода доля заемного капитала колеблется в пределах 43,3% до 39,6%.
Таким образом, коэффициент автономии компании (отношение собственного капитала к общей сумме капитала) ООО «Интерпрайс» составляет 0,56- в начале анализируемого периода; 0,60 в конце анализируемого периода. Коэффициент финансового левериджа (отношение заемного капитала к собственному) составил в начале анализируемого периода 0,76 (нормальное значение: 1,22 и менее (оптимальное 0,43-0,82).).; к концу анализируемого периода показатель коэффициента финансового левериджа составил 0,65, рисунок 2.7. Следовательно, данные коэффициенты находятся в пределах нормативных значений.
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения предприятия ООО «Интерпрайс» в 2020г. представлены в таблице 2.1.
Данные таблицы 2.1.показывают, что из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняются все, кроме одного. То есть у компании ООО «Интерпрайс» недостаточно денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (высоколиквидных активов) для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 35 971 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочной задолженности за минусом текущей кредиторской задолженности). В данном случае это соотношение выполняется (быстрореализуемые активы превышают среднесрочные обязательства в 6,5 раза).
Таким образом, не плохие показатели имеет компания ООО «Интерпрайс» в целом по структуре капитала, соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения. Кроме этого, компания имеет положительную динамику объемов продаж и валовой прибыли, которые показывают рост, в целом продажи увеличились на 40,48%,и в 2020г. выручка составила 319714тыс.руб. Валовая прибыль сформировалась на уровне 46415 тыс. руб., а это на 85,22% выше показателя начала анализируемого периода, рисунок 2.8.
Выше были рассмотрены показатели эффективности капитала компании, которые показатели, что организация не является финансово-зависимой, капитал предприятия сформирован в основном за счет собственных источников финансирования. Показатели объемов продаж увеличиваются, однако прибыль от продаж в динамике имеет тенденцию к снижению и в 2020г. показатель составил 8 799тыс. руб., а это ниже уровня начала анализируемого периода на 31,3%, рисунок 2.9.
Прибыль до уплаты процентов и налогов( EBIT) увеличилась на 69,4% и составила 12 172тыс. руб. Рост произошел и по чистой прибыли, которая увеличилась в 6,4 раза к уровню начала анализируемого периода и по данным на 2020г. составила 9 875 тыс. руб., рисунок 2.9. Отметим, что самым худшим годом в анализируемой динамике является 2019г., показатели прибыли до уплаты процентов и чистой прибыли и вовсе имели отрицательные значения. Отрицательными являются и показатели рентабельности, хотя к 2020г. компания ООО «Интерпрайс» улучшила свое положение, рентабельность продаж(величина прибыли от продаж в каждом рубле выручки) увеличилась на 2,0% к уровню прошлого года и в 2020г. составила 2,8%, рентабельность продаж по EBIT(величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки) и рентабельность продаж по чистой прибыли(величина чистой прибыли в каждом рубле выручки) вышли в плюс в 2020г. и составили 3,8% и 3,1% соответственно, рисунок 2.10.
Проведем финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств ООО «Интерпрайс» с 2018-2020гг. Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат. Оформим данные в таблице 2.2. По данным таблицы 2.2. видно, что из трех вариантов расчета показателей покрытия запасов собственными оборотными средствами на 31.12.2020 положительное значение имеет только рассчитанный по последнему варианту (СОС3), финансовое положение организации ООО «Интерпрайс» по данному признаку можно характеризовать как неустойчивое. Следует обратить внимание, что несмотря на неудовлетворительную финансовую устойчивость все три показателя покрытия собственными оборотными средствами запасов за анализируемый период улучшили свои значения.
В рамках данной работы, достаточно сложно рассчитать все существующие экономические показатели, поэтому рассмотрим некоторые. Коэффициент текущей ликвидности (отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам) на протяжении анализируемого периода находится в пределах нормативных значений (норма не менее 2) и на конец анализируемого периода показатель сформировался на уровне 2,52. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (отношение собственных оборотных средств к оборотным активам) составил 0,6,а это на 0,05 превышает значение показателя 2018г. Данный показатель также находится выше нормативного значения (норматив составляет не менее 0,1), что следует оценить положительно, рисунок 2.11.
Оценка стоимости чистых активов организации ООО «Интерпрайс» с 2018-2020гг.представлена в таблице 2.3. Данные таблицы 2.3. показывают, что чистые активы организации ООО «Интерпрайс» на последний день анализируемого периода намного (в 4 272,3 раза) превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов на 13% за анализируемый период. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
В продолжении темы оценки финансовых показателей компании ООО «Интерпрайс» не лишним будет провести анализ прогноза банкротства.
Одним из показателей вероятности скорого банкротства организации является Z-счет Альтмана, который рассчитывается по следующей формуле (2.1):
Z-счет = 0,717T1 + 0,847T2 + 3,107T3 + 0,42T4 + 0,998T5 (2.1) , где:
T1-Отношение оборотного капитала к величине всех активов;
T2-Отношение нераспределенной прибыли к величине всех активов;
T3-Отношение EBIT к величине всех активов;
T4-Отношение собственного капитала к заемному;
T5-Отношение выручки от продаж к величине всех активов.
Данные расчета прогноза банкротства на примере компании ООО «Интерпрайс» представлены в таблице 2.4.
Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Альтмана составляет:
1.23 и менее – высокая вероятность банкротства;
от 1.23 до 2.9 – средняя вероятность банкротства;
от 2.9 и выше – низкая вероятность банкротства.
По результатам расчетов для компании ООО «Интерпрайс» значение Z-счета по состоянию на 31.12.2020г. составило 4,27. Это означает, что вероятность банкротства ООО «Интерпрайс» незначительная.
Другая модель прогноза банкротства предложена британскими учеными Р. Таффлером и Г. Тишоу. Модель Таффлера была разработана по результатам тестирования модели Альтмана в более поздний период и включает четыре фактора(2.2):
Z = 0,53X1 + 0,13X2 + 0,18X3 + 0,16X4 ,(2.2) где
X1-Прибыль до налогообложения / Краткосрочные обязательства;
X2-Оборотные активы / Обязательства;
X3-Краткосрочные обязательства / Активы;
X4-Выручка / Активы.
Данные расчета прогноза банкротства на примере компании ООО «Интерпрайс» представлены в таблице 2.5.
Вероятность банкротства по модели Таффлера:
Z больше 0,3 – вероятность банкротства низкая;
Z меньше 0,2 – вероятность банкротства высокая.
Поскольку в данном случае значение итогового коэффициента составило 0,97, вероятность банкротства ООО «Интерпрайс»можно считать низкой.
Другой методикой диагностики возможного банкротства предприятий, адаптированной для условий российской экономики, является модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова. Данная пятифакторная модель выглядит следующим образом(2.3):
R = 2К1 + 0,1К2 + 0,08К3 + 0,45К4 + К5 (2.3) , где
К1-Коэффициент обеспеченности собственными средствами;
К2-Коэффициент текущей ликвидности;
К3-Коэффициент оборачиваемости активов;
К4-Коммерческая маржа (рентабельность реализации продукции);
К5-Рентабельность собственного капитала.
Данные расчета прогноза банкротства на примере компании ООО «Интерпрайс» представлены в таблице 2.6.
Согласно модели Сайфуллина-Кадыкова, если значение итогового показателя R<1 вероятность банкротства организации считается высокой, если R>1, то вероятность низкая. В данном случае значение итогового показателя составило 1,83. Это говорит об устойчивом финансовом положении организации ООО «Интерпрайс», низкой вероятности банкротства.
Итак, представленный анализ экономических показателей компании ООО «Интерпрайс» показал, что несмотря на то, что прибыль от продаж снизилась, в целом деятельность компании можно назвать успешной, так как компания является финансово-независимой, наибольшая доля капитала сформирована за счет собственных источников финансирования, показатели ликвидности находятся в норме, растут показатели рентабельности, хотя худшим периодом являлся 2019г. когда прибыли и рентабельности имели знак минус, но к 2020г. ситуация улучшилась. Прогноз банкротства по трем представленным моделям показал, что компания ООО «Интерпрайс» не подвержена риску банкротства, но в любом случае, если не предпринимать меры по совершенствованию маркетинговой деятельности и улучшению продаж компании, финансовые показатели направятся в неблагоприятную сторону.











Диссертация на заказ без посредников, без предоплаты