Общая характеристика и экономические показатели деятельности коммерческого банка ПАО «ВТБ»

Коммерческий банк ПАО «ВТБ»- организован в форме публичного акционерного общества и осуществляет свою деятельность на основании действующих нормативно-правовых актов РФ, ЦБ РФ, локальных актов банка. Банк ВТБ – это системообразующий универсальный российский банк, один из лидеров рынка финансовых услуг. Банк работает со всеми категориями клиентов – крупным, средним и малым бизнесом, индивидуальными предпринимателями, самозанятыми и физическими лицами, таблица 2.1.
Таблица 2.1- Основные виды услуг коммерческого банка ПАО «ВТБ»

№ п/п	Категории клиентов	Услуги/направления деятельности
1	Крупный бизнес	Расчеты; эквайринг и СБП; документарные операции; кредитование; размещение денежных средств; депозитарий; инвестиционный бизнес; электронная торговля FX; торговое и экспортное финансирование; зарплатный проект
2	Малый и средний бизнес	Расчетный счет; регистрация бизнеса; кредиты; бизнес-карты; прием платежей; депозиты; ВЭД; гарантии и аккредитивы; сервисы для бизнеса; другие продукты; онлайн-банк.
3	Частные лица	Кредиты; карты; ипотека; автокредиты; вклады и счета; инвестиции; онлайн-сервисы; платежи и переводы; привилегия; Private Banking; другие услуги.
4	Самозанятым	Расчеты, кредиты, депозиты, вклады, счета, другие услуги

Группа ВТБ -это российская финансовая группа, включающая более 20 кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных сегментах финансового рынка. Структура управления банком ПАО «ВТБ» представлена на рисунке 2.1 (Приложение Б). Органами управления коммерческого банка ПАО «ВТБ» являются: общее собрание акционеров, наблюдательный совет Банка, исполнительные органы, комитет по аудиту и Департамент внутреннего аудита, ревизионная комиссия, внешний аудитор, комитет по кадрам и вознаграждениям, комитет Наблюдательного совета. Основные функции органов управления банком представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2- Основные функции органов управления коммерческого банка ПАО «ВТБ»

№ п/п	Органы управления	Функции
1	Общее собрание акционеров	Является Высшим органом управления банка ВТБ
2	Наблюдательный совет Банка	Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов Президента председателя Правления и Правления.
3	Исполнительные органы	Исполнительные органы осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом.
4	Комитет по аудиту и Департамент внутреннего аудита	Банком ВТБ выстроена эффективная система корпоративного управления и внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в целях защиты прав и законных интересов акционеров. При Наблюдательном совете Банка функционирует Комитет по аудиту, который вместе с Департаментом внутреннего аудита содействует органам управления в обеспечении эффективной работы Банка.
5	Ревизионная комиссия	Ревизионная комиссия осуществляет контроль за соблюдением Банком нормативно-правовых актов и законностью совершаемых операций.
6	Внешний аудитор	В целях проведения проверки и подтверждения финансовой отчетности банк ВТБ ежегодно привлекает внешнего аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком и его акционерами.
7	Комитет по кадрам и вознаграждениям	Действующий при Наблюдательном совете Комитет по кадрам и вознаграждениям выполняет подготовку рекомендаций по ключевым вопросам назначений и мотивации членов Наблюдательного совета, исполнительных органов и органов контроля.
8	Комитет Наблюдательного совета	В целях оптимизации принятия решений Наблюдательным советом по вопросам стратегического развития и повышения уровня корпоративного управления ВТБ, был создан Комитет Наблюдательного совета по стратегии и корпоративному управлению. Основными задачами Комитета являются определение стратегических целей деятельности и приоритетов в развитии Банка; поддержка и совершенствование системы корпоративного управления ВТБ; формирование предложений по стратегическому управлению собственным капиталом Банка.

Преимуществами системы управления коммерческим банком ПАО «ВТБ» являются: соблюдение законов, правовой контроль, прозрачность, таблица 2.3.
Таблица 2.3- Преимущества системы управления ПАО « ВТБ»

№ п/п	Преимущества	Описание
1	Соблюдение законов	Строится на основе принципа безусловного соблюдения требований российского законодательства и Банка России.
2	Правовой контроль	Гарантирует равное отношение ко всем акционерам, дает им возможность принимать участие в управлении.
3	Прозрачность	Банк своевременно раскрывает полную и достоверную информацию об экономических показателях и структуре собственности.

Коммерческий банк ПАО «ВТБ» является одним из крупнейших банков в России и занимает лидирующие места по многим показателям. В частности, по данным на 2023год, ПАО «ВТБ» входит в ТОП-10 банков по надежности и занимает 2 место рейтинга, рисунок 2.2.
По кредитам, по вкладам и по активам банк ПАО «ВТБ» также входит в ТОП-10 банков и занимает вторые строчки рейтинга после ПАО «Сбербанк». [15] Прежде, чем рассмотреть динамику основных экономических показателей, важно отметить, что в 2022 году российский финансовый сектор оказался под беспрецедентным санкционным давлением со стороны «недружественных» стран. ВТБ, как крупный государственный банк, подпал под ограничения одним из первых. Так, против ПАО «ВТБ» были введены Санкции США и Великобритании, ЕС и немецкого регулятора, таблица 2.4.
Таблица 2.4- Санкции против коммерческого банка ПАО «ВТБ» в 2022 году[11]

№ п/п	Санкции	Описание
1	Санкции США и Великобритании	В конце февраля 2022г. ВТБ попал в специальный санкционный список США и Великобритании. Фактически это означало изоляцию банка и его дочерних компаний от долларовой системы через блокировку активов и счетов в долларах и фунтах стерлингов
2	Санкции ЕС	В марте ЕС отключил ВТБ от межбанковской системы платежей SWIFT. В начале апреля 2022г. Евросоюз ввел блокирующие санкции, которые заморозили активы банка в еврозоне, запретив любые операции с ними. В результате ВТБ потерял прямой контроль над своим европейским подразделением VTB Bank Europe с активами более 7 млрд. евро на момент введения санкций.
3	Санкции немецкого регулятора	Немецкий регулятор запретил европейской дочке следовать указаниям материнской компании, а также проводить любые операции с участием ВТБ. К концу июня 2022 года активы подразделения сократились до 5,5 млрд. евро.

В связи с введением санкций в 2022 году экономические показатели банка были не самыми лучшими. Рассмотрим подробнее динамику финансовых показателей с 2020-2022гг. по данным бухгалтерской отчетности по МСФО, представленной в Приложении В. По динамике активов банка наблюдается положительная направленность, за анализируемый период сумма активов выросла на 13,72% и составила 20 632,00 млрд. руб., рисунок 2.3.
Общая сумма капитала банка увеличилась в основном за счет заемных средств финансирования на 20,90% и сумма обязательств на конец 2022 года составила 19851,40 млрд. руб., рисунок 2.4.
Сумма собственных средств банка напротив направилась в сторону снижения и сформировалась на уровне 780,6 млрд. руб., то на 64,86% меньше, чем годом ранее и на 54,68% ниже показателя начала анализируемого периода, рисунок 2.4. Наибольший удельный вес в структуре капитала приходится на заемные источники финансирования, в 2022 году на их долю пришлось 96,21%. Небольшой удельный вес занимают собственные источники -3,79%, это свидетельствует о том, что банк является финансово-зависимым, рисунок 2.5.
По доходам банка ПАО «ВТБ» наблюдается смешанная динамика. В частности, чистые процентные доходы снизились на 39,63% и составили 321,0 млрд. руб. Чистые комиссионные доходы показали рост в пределах 7,31% к уровню 2020 года, однако по сравнению с прошлым годом доходы упали на 7,38% и составили 146,8 млрд. руб., рисунок 2.6.
В целом, деятельность коммерческого банка ПАО «ВТБ» за 2020-2022гг. ухудшилась, показатели прибыли не только снизились, но и ушли в минус. По операционной прибыли минус составил 513,2 млрд. руб., по прибыли до налогообложения минус составил -797,2 млрд. руб., в строке чистая прибыль образовался убыток на сумму -612,6 млрд. руб., рисунок 2.7.
Представленный анализ коммерческого банка ПАО «ВТБ» показал, что с 2020-2022гг. компания ухудшила свои показатели. На 2022 год по всем видам прибыли наблюдается убыток, капитал компании растет в основном за счет обязательств. Высокая зависимость коммерческого банка ПАО «ВТБ» от внешних источников финансирования свидетельствует о слабом финансовом положении. Самым худшим годом в анализируемой динамике является -2022 год.
Возможно, что санкции против банка дали ощутимый негативный результат. Однако, неэффективное управление, несвоевременное реагирование и отсутствие разработки антикризисных мероприятий также способствует снижению показателей банка на рынке финансовых услуг. Коммерческий банк ПАО «ВТБ» работает с различными категориями потребителей: физические и юридические лица, крупный, малый и средний бизнес, с самозанятыми и ИП. Предлагает не мало кредитов, депозитов, различных иных финансовых услуг. Банк является лидирующим как по надежности, так и по сумме активов. Однако, санкции и сложная геополитическая ситуация в стране и в мире негативно сказалась на финансовых показателях деятельности банка. В достаточно сложных условиях и сильного негативного внешнего фона, банкам и другим организациям необходимо постоянно искать новые пути улучшения стратегических направлений развития. Не менее важными данными являются –организация системы кредитования, в том числе и ипотечного. Согласно темы исследования и структуры работы, перейдем к рассмотрению этой части вопроса.

ВКР на заказ без посредников