ДИССЕРТАЦИЯ ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ(2025)
Компания ООО «Металкор Трэйд» является поставщиком трубной продукции и металлопроката ведущих металлургических заводов РФ. Юридиче-ский адрес: 123112, г. Москва, ул. Пресненская, д. 12, 34/33, ИНН 7709556545.
«МЕТАЛКОР ТРЭЙД» основан в 2004 году, входит в Группу компаний «МЕТАЛКОР». В данную группу также входят компании: «Металкор Сервис», «Металкор Изоляция», рисунок 2.1.
Компания ООО «Металкор Трэйд» оказывает услуги: резки, упаковки и хранения труб; нанесения изоляционного покрытия. Ежегодно ООО «Металкор Трэйд» отгружает более 70 000 тонн трубной продукции со складов, расположенных в ключевых регионах страны: Москва, Екатеринбург, Таганрог.
Постоянный ассортимент насчитывает 20 000 тонн металлоизделий крупнейших производителей отрасли. Основными видами продукции предприятия ООО «Металкор Трэйд» являются: трубы большого диаметра, электросварные трубы, бесшовные трубы; услуги: резка, маркировка, упаковка и хранение труб, снятие фаски, нанесение изоляционного покрытия (ППУ, ППМ). Выпускаемая продукция соответствует нормативно-техническим требованиям, российским и мировым стандартам ГОСТ, ТУ, ASTM/ASME, DIN EN, API, проходит строгий контроль качества и предпродажную подготовку. Стоит отметить, что ООО «Металкор Трэйд» является трейдером, своего производства у компании нет, за исключением производства металлоконструкций и линии нанесения изоляционного покрытия на трубы. «МЕТАЛКОР ТРЭЙД» заботится о клиентах и партнерах, хранит клиентскую тайну, соблюдает корпоративную этику. Для своей деятельности у компании имеется сайт, однако, через сайт не осуществляется продажа трубной продукции, данный сайт является сайтом-визиткой и содержит краткую информацию о компании, рисунок 2.2.
Миссия компании ООО «Металкор Трэйд» звучит следующим образом:
1)Ответственность. Быть ответственным глобальным поставщиком экологически эффективных и безопасных решений для потребителей труб.
2) Глобальность. Компания нацелена на увеличение участия в мировом трубном бизнесе, намерена оптимизировать номенклатуру продукции и рынки сбыта, укрепляя партнерские отношения с постоянными клиентами и привлекая новых партнеров. Компания рассматривает альянсы и партнерства как возможность усилить глобальную конкурентоспособность.
3) Продуктивность. Компания занимается тем делом, которое умеет делать лучше всего. Это производство и реализация стальных труб и оказание связанных с этим услуг. Компания твердо верит в долгосрочные перспективы роста прибыли в данной отрасли. Реализуемая трубная продукция соответствует мировым стандартам безопасности и экологичности.
Более 20 лет «МЕТАЛКОР ТРЭЙД» поставляет трубную продукцию и сотрудничает с такими организациями как: Газпромнефть, Роснефть, Сибур, Евраз, УГМК, Норникель, Росатом, Ростех, Еврохим, Уралкалий, ТАИФ и многие другие, таблица 2.1.
Таблица 2.1- Партнеры компании ООО «Металкор Трэйд» [29]
| № п/п |
Компании
|
Краткое описание |
| 1 | ПАО «Газпромнефть» | «Газпром нефть» – вертикально-интегрированная нефтяная компания, основные виды деятельности которой – разведка и разработка месторождений нефти и газа, нефтепереработка, а также производство и сбыт нефтепродуктов. |
| 2 |
ПАО «Роснефть»
|
«Роснефть» – лидер российской нефтяной отрасли и одна из крупнейших публичных добычных компаний мира. Основные виды деятельности: поиск и разведка месторождений углеводородов, добыча нефти, газа и газового конденсата, нефтепереработка и нефтехимия, реализация нефти, газа и продуктов их переработки на территории России и за её пределами. |
| 3 | ООО «Сибур» | «СИБУР» – одна из крупнейших интегрированных нефтегазохимических компаний России. Основное направление деятельности «СИБУРа» – производство нефтехимической продукции на основе переработки побочных продуктов добычи нефти и газа. |
| 4 |
Евраз
|
«Евраз» – международная вертикально-интегрированная металлургическая и горнодобывающая компания с активами в РФ, США, Канаде, Чехии, Италии и Казахстане. Штаб-квартира – в Лондоне. Основные направления деятельности: производство стали, добыча руды и угля. Часть сталепрокатных мощностей находится за пределами России. |
| 5 |
УГМК
|
Уральская горно-металлургическая компания (УГМК) – российская металлургическая компания, первый в России и девятый в мире по величине производитель меди. УГМК контролирует выпуск около 40,0% российской катодной меди, 25,0% рынка проката цветных металлов, а также более 50,0% европейского рынка медных порошков. |
| 6 |
ПАО ГМК «Норильский никель» |
«Норникель» – российская горно-металлургическая компания, крупнейший в мире производитель никеля и палладия. Также производит платину, медь, серебро, золото, кобальт и другие цветные металлы. Основные виды деятельности: поиск, разведка, добыча, обогащение и переработка полезных ископаемых, а также производство, маркетинг и реализация цветных и драгоценных металлов. |
| 7 |
Госкорпорация «Росатом» |
«Росатом» – российский государственный холдинг, объединяющий более 400 предприятий атомной отрасли. Основные направления деятельности: развитие атомной энергетики и предприятий ядерного топливного цикла; обеспечение национальной безопасности (ядерное сдерживание), ядерной и радиационной безопасности; развитие прикладной и фундаментальной науки; управление атомными электростанциями России. |
| 8 | Ростех | Ростех» – государственная корпорация , ключевыми направления деятельности – авиастроение, машиностроение, радиоэлектроника, медицинские технологии, инновационные материалы и другие. |
| 9 | Уралкалий | «Уралкалий» – российская компания, один из крупнейших в мире производителей калийных удобрений. Около 80% всей продукции идёт на экспорт. Главными покупателями являются Бразилия, Индия, Китай, страны Юго-Восточной Азии, Россия, США и страны Европы. |
| 10 | Еврохим | «ЕвроХим» производит азотные, фосфорные и калийные удобрения, а также комплексные удобрения, железную руду и другую промышленную продукцию. «ЕвроХим» располагает производственными, логистическими и дистрибьюторскими мощностями в России, Бельгии, Литве, Бразилии, Китае, Казахстане, Эстонии, Германии и США. |
После 2021 года ситуация в развитии бизнеса компании ООО «Металкор Трэйд» начала ухудшаться. Связано это с тем, что первоначальный учредитель ПАО «ТМК» отделился от компании. В связи с этим, для ООО «Металкор Трэйд» были ухудшены условия закупа трубной продукции, а также упал запрет на работу с некоторыми крупными клиентами в виду конфликта интересов.
ПАО «ТМК» – является крупнейшим производителем стальных труб в России и абсолютным лидером в сегменте труб нефтегазового сортамента. Доля ТМК в сегменте труб специального назначения, используемых в машиностроительной, атомной, химической и пищевой промышленности, составляет 56,0%[34]. Периметр Группы «ТМК» включает в себя Российский и Европейский дивизионы, представленные более чем 15 производственными предприятиями, расположенными на территории России, Румынии и Казахстана, двумя научно-исследовательскими центрами в России, а также торговыми компаниями, расположенными в России, Европе, США, ОАЭ и др.[35].
То, что ситуация в ООО «Металкор Трэйд» развивается не самым лучшим образом, могут подтвердить статистические данные и бухгалтерская от-четность. Однако, прежде, чем перейти к цифрам, стоит остановиться на организационной структуре компании. В настоящее время в ООО «Металкор Трэйд» разработана линейно-функциональная структура управления, рисунок 2.3. Возглавляет компанию генеральный директор, ему подчиняются: исполнительный директор, директор по развитию бизнеса, отдел персонала, юридический отдел, административный и консультационный отдел, отдел информационных технологий, бухгалтерия и служба экономической безопасности.
Основными должностными обязанностями генерального директора являются: общее руководство компанией, участие в разработке стратегии предприятия, принятие стратегически значимых решений.
Должностными обязанностями директора по развитию бизнеса являются: привлечение новых крупных поставщиков и покупателей в компанию, выстраивание и поддержание с ними деловых связей на высоком уровне, максимизация выгоды для компании как при работе с поставщиками, так и при работе с покупателями (влияние на ценовую политику методом переговоров).
В подчинении исполнительного директора находится: проектный отдел, отдел маркетинга, управление логистики. Должностными обязанностями исполнительного директора являются: решение организационно-технических, экономических и кадровых вопросов, согласование и подписание договор и спецификаций, общее управление деятельностью компании, участие в разработке и планировании инвестиционной деятельности, маркетинговой стратегии, планирование кадровой политики и другое.
Коммерческий директор подчиняется исполнительному директору. Его обязанностями является: разработка стратегии и тактики коммерческой деятельности компании с учётом специфики отрасли, тенденций рынка, состояния целевых сегментов потребителей. Тесное взаимодействие с отделом закупок и отделом продаж с целью обеспечения эффективной работы отделов.
Все работники компании ООО «Металкор Трэйд» осуществляют свою деятельность на основании должностных инструкций и правил техники безопасности.
В компании предусмотрена социальная ответственность бизнеса: качество жизни напрямую зависит от экологии, главная ценность – люди, компания ценит и поощряет вклад каждого в общее дело:
1)Качество жизни напрямую зависит от экологии. Компания заботится об окружающей среде, активно поддерживает программу по снижению углеродного следа, использует энергоэффективное оборудование с минимальным количеством отходов, рационально подходит к вопросам утилизации и вторичного потребления, что позволяет сократить более 60% выбросов CO2 в атмосферу.
2)Главная ценность – люди. Компания заботится о сотрудниках, уделяет особое внимание безопасности, создает комфортные условия труда. Вместе раскрывает потенциал и достигает поставленных целей. Каждый сотрудник проходит корпоративное обучение, получает всё необходимое для профессионального и личностного роста.
3)Компания ценит и поощряет вклад каждого в общее дело, и предлагает: достойную оплату труда, соответствующую опыту и компетенциям; премирование; социальное и добровольное медицинское страхование; обучение и профессиональное развитие; правовую поддержку; абонемент в фитнес-центр; участие в корпоративных мероприятиях.
Среднесписочная численность работников компании ООО «Металкор Трэйд» в 2023 г. составила 72 человека, это на 5,26% меньше, чем годом ранее и на 14,28% меньше показателя начала анализируемого периода, рисунок 2.4.
Наибольший удельный вес в структуре численности по гендерному при-знаку приходится на мужчин, их доля составляет 61,11%, менее 40,0%- приходится на женщин, рисунок 2.4. По характеру трудовых функций наибольший удельный вес занимают рабочие, их доля в 2023г. составила 62,5%. Меньше всего приходится на руководителей (9,72%), 16,66% и 11,11%- это доля специалистов и служащих соответственно, рисунок 2.5.
Несмотря на сокращение численности, среднемесячная заработная плата растет, в 2023 г. она составила 135,0 тыс. руб., это на 8,87% больше, чем годом ранее и на 10,65% превышает значение показателя начала анализируемого периода, рисунок 2.5. При этом, предусмотрена система материальной и моральной мотивации, таблица 2.2.
Таблица 2.2- Система мотивации труда в компании ООО «Металкор Трэйд»
| № п/п | Виды мотивации | Описание |
| 1 | Материальная мотивация | Депремирование (за опоздание, невыполнение плана работы и др.) |
| Премия по итогам выполнения КРI, фиксированные премии, бонусы (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно); | ||
| Стимулирующие конкурсы с денежными призами | ||
| Надбавка за стаж работы | ||
| 2 | Нематериальная мотивация | Публичная похвала сотрудников: награды грамоты, публичное признание; |
| Праздничные корпоративные мероприятия; | ||
| Создание комфортного рабочего пространства; | ||
| Дополнительные выходные дни | ||
| Корпоративное обучение | ||
| Абонемент в фитнес-центр |
На предприятии ООО «Металкор Трэйд» применяется следующая материальная мотивация:
а) Депремирование. Предусматривает штраф за опоздание в размере 500 рублей, за невыполнение плана по производству и реализации продукции в размере 40,0-50,0% от начисленной премии.
б)Премия по итогам выполнения КРI, фиксированные премии, бонусы (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно). По итогам выполнения КРI предусмотрены ежемесячные премии в размере от 20,0-50,0% к окладу. Также предусмотрена система поощрения годовыми бонусами, квартальными бонусами и проектными бонусами, таблица 2.3.
Таблица 2.3-Виды материальных бонусов в ООО «Металкор Трэйд»
| № п/п | Тип бонуса | Периодичность | Пример расчета |
| 1 | Годовой бонус | Ежегодно | 10,0% от годовой зарплаты при выполнении всех КРI |
| 2 | Квартальный бонус | Ежеквартально | 5,0% от квартальной зарплаты при выполнении квартальных целей |
| 3 | Проектный бонус | По завершении проекта | 15,0% от стоимости проекта при успешном завершении |
в) Стимулирующие конкурсы с денежными призами. В компании проводятся следующие конкурсы: Конкурс на максимальное количество звонков потенциальным клиентам (за квартал), конкурс на самый большой чек или на продажу самого дорого товара (за квартал), конкурс на превышение плана производства(за квартал). Все конкурсы проводятся 1 раз в квартал. Самые лучшие сотрудники награждаются денежными призами, приз может составлять от 20,0 до 50,0 тыс. руб.
г)Надбавка за стаж работы. За стаж работы предусмотрены следующие выплаты, при стаже работы от 5 лет -5,0% от годовой зарплаты при выполнении всех КРI, при стаже 10 лет-10,0% от годовой зарплаты при выполнении всех КРI, при стаже работы 20 лет и более –предусмотрена надбавка 20,0% от годовой зарплаты при выполнении всех КРI.
В компании ООО «Металкор Трэйд» применяется следующая нематериальная мотивация:
а) Публичная похвала сотрудников: награды грамоты, публичное признание. В ООО «Металкор Трэйд» в основном применяются следующие виды публичного признания: письма с признанием, награждение «Сотрудника квартала», гибкий график работы.
б) Праздничные корпоративные мероприятия. Корпоративный праздник – это специальное мероприятие, инициированное и финансируемое компанией, организованное для персонала. Обычно оно посвящено какому-либо событию в жизни компании, календарному либо общественному празднику.
Корпоративные праздники, которые проводятся в ООО «Металкор Трэйд»: дни рождения компании, Новый год, 23 февраля, 8 марта, другие календарные праздники, устраиваемые для сотрудников, встречи и обсуждения, тренинги и прочее. Корпоративный праздник является средством поддержания организационной, корпоративной культуры или достижения коммерческих целей организации.
в)Создание комфортного рабочего пространства. Улучшение рабочего пространства человека оказывает положительное влияние как на здоровье и благополучие, так и на производительность и качество работы. Основные способы, которые улучшают рабочее пространство в компании ООО «Металкор Трэйд»: эргономика, хорошее освещение, организация и порядок.
Эргономика. Правильная эргономика помогает поддерживать комфорт и здоровье во время работы. В офисах компании установлены регулируемые стулья с поддержкой спины и правильно настроенный рабочий стол с уровнем монитора на глазах. Размещена клавиатура и мышь на уровне, комфортном для рук и предотвращающем перенапряжение. В производственных помещениях также предусмотрена необходимая мебель сотрудников компании.
Хорошее освещение. В компании всегда поддерживается яркое и равно-мерное освещение в офисах и в производственных помещениях.
Организация и порядок. В компании создана система организации, чтобы иметь чистое и аккуратное рабочее пространство. Используются ящики, корзины или шкафы для хранения и сортировки документов, канцелярских принадлежностей и других вещей. Регулярно убираются и удаляются ненужные предметы. Предусмотрены также шкафчики и вешалки для одежды, обуви, организованы различные подсобные помещения.
г) Дополнительные выходные дни. Предоставление лучшим сотрудникам дополнительного оплачиваемого выходного дня, который также называется PTO.
Стоит отметить, что на предприятии не применяется удаленный формат работы (аутсорсинг), который также чаще всего способствует повышению мотивации сотрудников.
Несмотря на то, что в компании предусмотрены различные виды материальной и нематериальной мотивации, в целом производительность труда (отношение выручки к численности работников) направилась в сторону снижения и в 2023 г. показатель составил 67138,11 тыс. руб./чел., это на 36,11% меньше по сравнению с данными на начало анализируемого периода и на 20,97% меньше показателя прошлого года, рисунок 2.6.
Итак, выше была дана общая характеристика компании ООО «Металкор Трэйд». Организация не первый год работает на рынке реализации трубной продукции, однако больше ориентирована не на производство, а на продажу. При этом, в компании не предусмотрена продажа через маркетплейсы, сайт компании достаточно скудный и выполняет роль визитки, таким образом, через сайт также не осуществляется реализация продукции. Однако, в компании имеются постоянные потребители- это крупные металлургические и нефтяные предприятия России. В организации разработана линейно-функциональная структура управления, все сотрудники осуществляют свою деятельность на основании Правил техники безопасности и должностных инструкций. Численность компании ежегодно снижается, но растет оплата труда. Для стимулирования трудовой деятельности применяется материальная и нематериальная мотивация. При этом производительность труда снижается, что нельзя оценить положительно. После 2021г. в компании ООО «Металкор Трэйд» произошли существенные изменения, связанные с отделением учредителя ПАО «ТМК». В связи с этим, для ООО «Металкор Трэйд» были ухудшены условия закупа трубной продукции, а также упал запрет на работу с некоторыми крупными клиентами в виду конфликта интересов. Данная ситуация существенно повлияла на финансовые показатели. Для того, чтобы подробнее рассмотреть финансово-экономическое состояние компании ООО «Металкор Трэйд», перейдем к следующему параграфу исследования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Авдеева В. И., Финансовый менеджмент: учебник / В. И. Авдеева, О. И. Костина, Н. Н. Губернаторова. – Москва : КноРус, 2021. – 427 с.
2. Афоничкин, А. И. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Методология : учебник и практикум для вузов / А. И. Афоничкин, Л. И. Журова, Д. Г. Михаленко ; под редакцией А. И. Афоничкина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 217 с.
3. Астраханцева И. А. Формирование финансовой стратегии компании на основе фрактальной методологии управления стоимостью // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. 2011. № 2. С. 3-10. [Электронная версия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-finansovoy-strategii-kompanii-na-osnove-fraktalnoy-metodologii-upravleniya-stoimostyu]
4. Аутсорсинг ведения бухгалтерского учета: Оценка эффективности и перспективы применения на малых предприятиях. [Электронная вер-сия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/autsorsing-vedeniya-buhgalterskogo-ucheta-otsenka-effektivnosti-i-perspektivy-primeneniya-na-malyh-predpriyatiyah]
5. Аналитики ждут спад спроса на стальные трубы в России в 2024 году на 1,5% [Электронная версия][Ресурс: https://www.interfax.ru/russia/993511]
6. Аутсорсинговая компания TSS[Электронная версия][Ресурс: https://tss-outsourcing.ru/lp/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=search%7C110597701&utm_content=phrase_id%7C51527729705%7Cgid%7C5445520076%7Caid%7C16132203135&utm_term=—autotargeting&added=no&block=premium&pos=4&device=desktop&yclid=12644890202771030015]
7. Бухгалтерская отчетность ООО «Металкор Трэйд» с 2021-2023гг.
8. Большаков, С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 2019. – 365 с.
9. Бондаренко Т. Финансовый менеджмент : учебное пособие / Бондаренко Т. Г., Коокуева В., В., Церцеил Ю. С. – Москва : Русайнс, 2023. — 236 с.
10. Бизнес ищет нестандартные решения для привлечения финансирования https://companies.rbc.ru/news/4XnKp4zonE/biznes-ischet-nestandartnyie-resheniya-dlya-privlecheniya-finansirovaniya/
11. Губернаторов, А. М., Финансовый менеджмент: продвинутый уровень : учебник / А. М. Губернаторов, И. В. Балынин, Л. А. Котегова. — Москва : КноРус, 2022. – 400 с.
12. Искусственный интеллект в финансах: как внедрить, плюсы и минусы технологии [Электронная версия][Ресурс:https://rb.ru/opinion/iskusstvennyj-intellekt-v-finansah/]
13. Искусственный интеллект в финансах [Электронная версия] [Ресурс:https://developers.sber.ru/help/gigachat-api/ai-in-finance]
14. Искусственный интеллект в финансах: как технологии меняют инвестиционную отрасль[Электронная версия][Ресурс: https://vc.ru/u/1665449-denis-bystrov/651298-iskusstvennyi-intellekt-v-finansah-kak-tehnologii-menyayut-investicionnuyu-otrasl]
15. Какие бывают финансовые стратегии компании? [Электронная версия][Ресурс:https://blog.fin-ctrl.ru/blog/kakie-byvayut-finansovye-strategii-kompanii]
16. Какие показатели нужны для оценки платежеспособности [Электронная версия][Ресурс: https://focus.kontur.ru/site/news/25165-kak_ocenit_platezhesposobnost_kompanii]
17. Кадровое агентство «Кадрофф» [Электронная версия][Ресурс: https://gkkadroff.tilda.ws/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_term=—autotargeting&utm_campaign=NEW_Poisk_Autsorsing_Obshhaya_RF-115270024&utm_content=__v3%7C%7C16606369173%7C%7C53477845548%7C%7C—autotargeting%7C%7C1%7C%7Cpremium%7C%7Cnone%7C%7Csearch%7C%7Cno&yclid=12528209521912578047]
18. Консалтинговая компания «Финансовый директор»[Электронная версия][Ресурс: https://fin-dir.com/o-kompanii/]
19. Морозко Н. И., Современные концепции финансового менеджмента : учебник / Н. И. Морозко, Н. И. Морозко, В. Ю. Диденко. – Москва : КноРус, 2021. – 251 с.
20. Минэкономразвития: в воссоединенных регионах продолжится льготное кредитование МСП [Электронная версия][Ресурс: https://мойбизнес.рф/novosti/news/minekonomrazvitiya-v-vossoedinennykh-regionakh-prodolzhitsya-lgotnoe-kreditovanie-msp/]
21. Малые и средние препятствия. Выбор финансовой стратегии как конкурентное преимущество для нового бизнеса МСП [Электронная версия][Ресурс: https://www.kommersant.ru/doc/7675640?utm_source=yxnews&utm_medium=desktop&utm_referrer=https%3A%2F%2Fdzen.ru%2Fnews%2Fstory%2F1dfc51a6-2860-5181-85ee-558b5b415773]
22. Москвитин Г. И., Финансовый менеджмент: технологии, методы, контроль : сборник материалов / Г. И. Москвитин. – Москва : Русайнс, 2021. – 109 с.
23. Мерзликина Г.С., Могхарбел Н.О, Рагимов К.Р. Финансовая стратегия предприятия: необходимость оценки финансовой состоятельности. Научный журнал «Управленческий учет» № 9 2023. С.250.
24. Маркетплейс Wildberries[Электронная версия][Ресурс: https://www.wildberries.ru/catalog/75464321/detail.aspx]
25. Маркетплейс Озон[Электронная версия][Ресурс: https://www.ozon.ru/category/stalnye-truby/]
26. Маркетплейс Megamarket[Электронная версия][Ресурс: https://megamarket.ru/catalog/truby-stalnye/]
27. Маркетплейс Vseinstrumenti [Электронная версия][Ресурс: https://www.vseinstrumenti.ru/category/truby-stalnye-169137/]
28. Отличия финансовой стратегии и тактики [Электронная версия][Ресурс:https://www.inventech.ru/lib/finances/finances-0013/]
29. Официальный сайт группы компаний «МЕТАЛКОР»[Электронная версия][Ресурс: https://metalcor.ru/?bitrix_include_areas=N&clear_cache=Y]
30. Первый Дом Консалтинга[Электронная версия][Ресурс: https://www.4dk.ru/1c/autsorsing-buhgalterskih-uslug]
31. Роль и значение финансовой стратегии в общей стратегии организации [Электронная версия][Ресурс:https://gaap.ru/articles/Rol_i_znachenie_finansovoy_strategii_v_obshchey_strategii_organizatsii/]
32. Стратегия управления финансами: понятие, виды, инструменты, методы, этапы [Электронная версия][Ресурс:https://informjournal.ru/strategiya-upravleniya-finansami-ponyatie-vidy-instrumenty-metody-etapy/]
33. Сервис Буст вместо вас собирает предложения от поставщиков по всей стране за считанные минуты [Электронная версия][Ресурс: https://otc.ru/fast/?utm_source=yandex%7Csearch&utm_medium=cpc&utm_campaign=2410_02_Postavshhiki_SHiroko_Poisk%7C115218051&utm_content=5505117476%7C16617142566&utm_term=3%7Cнайти%20поставщика%20продукции%7C53461109607%7Cnone&yclid=6668819626564517887]
34. Сервис «Поставщики. Ру» [Электронная версия][Ресурс:
https://www.postavshhiki.ru/katalog-postavshchikov/43-truby]
35. Сервис metalweb.ru ру[Электронная версия][Ресурс: https://www.metalweb.ru/metal235/sellers/okrug1058/]
36. ТМК выигрывает от роста спроса в стратегических секторах российской экономики [Электронная версия][Ресурс: https://www.finam.ru/publications/item/vysok-potentsial-rosta-dividendnykh-vyplat-tmk-20230923-1000/]
37. ТМК. Официальный сайт. [Электронная версия][Ресурс: https://www.tmk-group.ru/esg-ecology]
38. Тренды e-commerce в России в 2024 году[Электронная версия][Ресурс: https://www.in-aim.ru/blog/trendy-e-commerce-v-rossii-v-2024-godu/]
39. Финансовая стратегия для бизнеса: шаги к созданию и пример документа [Электронная версия][Ресурс: https://noboring-finance.ru/gazeta/finansovaya-strategiya-dlya-biznesa-shagi-k-sozdaniyu-i-primer-dokumenta]
40. Финансовая стратегия компании [Электронная версия][Ресурс: http://topknowledge.ru/strategicheskij-menedzhment/4405-finansovaya-strategiya-kompanii.html]
41. Финансовая стратегия компании- что это? [Электронная версия][Ресурс: https://blog.oy-li.ru/finansovaya-strategiya-kompanii-chto-eto/]
42. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://blog.sf.education/finansovaya-strategiya/]
43. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://1-fin.ru/?id=281&t=141]
44. Финансовая политика : учеб. пособие / Л. И. Юзвович, Н. Ю. Исакова,
Е. А. Смородина и др. ; под общ. ред. Л. И. Юзвович ; М-во науки и высш. образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2020. – 189 с.
45. Цифровой двойник. Сайт компании «ЦД» –[Электронная версия][Ресурс: https://dtwin.ru/about]
46. Чат бот Salutebot [Электронная версия][Ресурс: https://developers.sber.ru/portal/products/salutebot-chat-bot]
47. Что такое SNW-анализ и как применить его в своей компании [Электронная версия][Ресурс: https://www.leadertask.ru/blog/snw-analiz]
48. Число корпоративных банкротств в России выросло на 59%[Электронная версия][Ресурс: https://www.rbc.ru/business/07/03/2024/65e96a339a7947bb75c5b006]
49. Что такое НТИ[Электронная версия][Ресурс: http://www.osu.ru/doc/5250]
50. Щелканова И.Эффективное управление финансами компании: преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг/[Электронная версия][Ресурс: https://hlb-magazine.ru/business/effektivnoe-upravlenie-finansami-kompanii-preimushhestva-autsorsinga-buhgalterskih-uslug/]
51. Щеголеватых Н.Л., Формирование финансовой стратегии на основе оценки факторов бизнес-среды. Российский экономический вестник 2020, Том 3, №2 с. 74.
52. Экономическая эффективность от внедрения ИИ[Электронная версия][Ресурс:https://frontech-ai.ru/]
53. Эксперты прогнозируют замедление кредитования малого и среднего бизнеса в 2025 году[Электронная версия][Ресурс: https://finance.mail.ru/2025-04-24/eksperty-prognoziruyut-zamedlenie-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-2025-godu-65860327/]
54. Finance Consult [Электронная версия][Ресурс: https://buhdistance.ru/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Buh_obslugivanie_Poisk_search%7C102086323&utm_content=15466384893&utm_term=услуги%20аутсорсинга&бухгалтерия&под&ключ&yclid=3387886089461563391]
55. 1С[Электронная версия][Ресурс: https://1cbo.ru/promo/buh-services/?utm_source=yandex.search&utm_medium=cpc&utm_campaign=Услу-ги%20%5BМастер%20кампаний%5D%5BБухгалтерский%20аутсорсинг%5D&utm_campaign-id=105490648&utm_campaign-type=type1&utm_group-id=5519585991&utm_ad-id=1861349449965027206&utm_term=бухгалтерский%20аутсорсинг&utm_match=syn%20%7C%20бухгалтер%20аутсорсинг%20-услуга%20-тариф%20-цена%20-стоимость%20-организация%20-компания%20-бизнес%20-фирма%20-прайс%20-с&utm_site=none&utm_position=3&utm_position-type=premium&utm_goal=0&utm_device=desktop&utm_city=Брянск&utm_city-id=191&utm_content=105490648&yclid=7753886176344539135]
