Оценка предложенной финансовой стратегии и ее влияние на финансово-экономическое состояние компании ООО «Металкор Трэйд»

Размещение объявлений, информации о продаже товаров на маркетплейсах не требуют финансовых затрат, этим может заниматься отдел маркетинга или отдел продаж.
Разработка чат-бота для сайта и мессенджеров стоит в среднем от 35,0 тыс. руб. При этом, предусмотрены различные тарифные планы. В частности, компания Сбер по чат- боту Salutebot, предлагает тарифы: стартовый и гибкий, рисунок 3.7[46].
Целесообразно для компании ООО «Металкор Трэйд» выбрать тариф «Гибкий», стоимость в месяц составляет 2400,00 рублей. В год сумма сформируется на уровне 28800,0 рублей. Разработка цифрового двойника для планирования и прогнозирования составляет 500,0 тыс. руб. в среднем. Пользование сервисом поставщиков БУСТ зависит от тарифов, для анализируемой компании целесообразно выбрать тариф за 10000 рублей в месяц, рисунок 3.8. В год сумма составит 120000,00 руб. Также были предложены и другие сервисы для поиска поставщиков, но некоторые из них бесплатные. Поэтому для расчета примем во внимание сервис БУСТ.
Также расходы, которые предусмотрены финансовой стратегией- это расходы на оплату труда (аутсорсинга). Стоимость услуг бухгалтера, экономиста, кадрового работника, юриста на аутсорсинге может составлять от 50,0 до 100,0 тыс. руб. Для расчета, целесообразно взять во внимание среднюю цену- 75,0 тыс. руб., рисунок 3.8.
В целом, оплата 10 работников в год составит 9000000,00 руб. При этом, важно отметить, что на аутсорсинге не оплачиваются страховые взносы, поэтому компания ООО «Металкор Трэйд» сможет сэкономить на страховых платежах, а также на общем фонде оплаты труда. Так, как среднемесячная заработная плата работникам на аутсорсинге существенно ниже, чем в среднем на предприятии ООО «Металкор Трэйд». Экономическая эффективность при переводе на аутсорсинг предприятия ООО «Металкор Трэйд» представлена в таблице 3.4.
Таблица 3.4 –Экономическая эффективность при переводе на аутсорсинг предприятия ООО «Металкор Трэйд»

По данным таблицы 3.4 видно, что экономия от аутсорсинга составила 7200,00 тыс. руб., это на 44,44% ниже, чем было до перехода компании на аустсорсинг. Также в данном расчете не отображены расходы на социальные отчисления, которые составляют 30,0% от начисленной оплаты труда. Таким образом, экономия составит в среднем около 75,0%. Проведем оценку эффективности аутсосринга по методике Карповой[4], данные оформим в виде таблицы 3.5.
Таблица 3.5- Контрольная оценка качества передачи некоторых функций на аутсорсинг в организации ООО «Металкор Трэйд»

Таким образом, бухгалтерский и финансовый аутсорсинг имеет более высокую оценку и составляет 4,3 балла, это в два раза больше, чем при содержании штатных сотрудников в компании ООО «Металкор Трэйд». Итак, перевод бухгалтерии и отдела финансов на аутсорсинг позволит ООО «Металкор Трэйд» экономить расходы на оплату труда. При этом, повысится качество оказываемых бухгалтерских и финансовых услуг.
В перспективе компания может перевести на аутсорсинг и другие функции, например, маркетолога. Итак, все выше представленные мероприятия в целом сократят коммерческие расходы до 614820,0 тыс. руб., рисунок 3.9.
Себестоимость продаж по итогам 2023г. составила 86,5% от выручки. Стоит предполагать, что при поиске наилучших поставщиков , компания ООО «Металкор Трэйд» сможет снизить закупочные цены, как минимум на 10,0% от текущего уровня. В таком случае, себестоимость продаж может составить 75,5% от объемов продаж.
Однако, крайне сложно прогнозировать какая именно будет достигнута эффективность по объемам продаж. Внедрение цифрового двойника и чат-бота на сайте и в мессенджерах- способны увеличить продажи на 40,0% (по данным различных разработчиков искусственного интеллекта[52]). Так как компания ООО «Металкор Трэйд» также планирует продвижение продукции на маркетплейсах, здесь также крайне сложно оценить прирост продаж от данного мероприятия, но стоит предположить, что как минимум на 10,0% произойдет увеличение продаж. Таким образом, за счет всех мероприятий, рост продаж может составить 50,0%, и сформируется на уровне 7250916,0 тыс. руб., рисунок 3.10.
Себестоимость продаж составит 5474441,0 тыс. руб. (75,5% от выручки), рисунок 3.10. Отсюда рассчитаем валовую прибыль, которая сформирует свое значение на уровне 1776475,0 тыс. руб., а это на 171,42% выше уровня базового периода, рисунок 3.11.
Так как коммерческие расходы сократятся до уровня 614820,0 тыс. руб., прибыль от продаж составит 1161655,0 тыс. руб., а это в разы превысит значение показателя 2023 г., рисунок 3.11. Экономическую эффективность также характеризуют показатели рентабельности, которые рассчитываются отношением соответствующей прибыли к выручке от реализации. Валовая рентабельность –это отношение валовой прибыли к выручке, рентабельность продаж- это отношение прибыли от продаж к выручке. Расчет показал, что сформированная финансовая стратегия позволит компании ООО «Металкор Трэйд» увеличить валовую рентабельность на 10,96% и она составит 24,50%, рисунок 3.12.
Рентабельность продаж сформируется на уровне 16,02%, а это на 15,44% больше показателя базового периода, рисунок 3.12. Расчет является прогнозируемым, результаты роста продаж, могут быть больше ожидаемых, а себестоимость также может снизиться на большую величину, в зависимости от того, на сколько успешно сможет компания найти новых поставщиков трубной продукции по лояльным ценам. В любом случае, реализация мероприятий целесообразна, так как даст ощутимый эффект в росте прибыли и рентабельности, а это положительно повлияет на финансовую устойчивость организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Авдеева В. И., Финансовый менеджмент: учебник / В. И. Авдеева, О. И. Костина, Н. Н. Губернаторова. – Москва : КноРус, 2021. – 427 с.
2. Афоничкин, А. И. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Методология : учебник и практикум для вузов / А. И. Афоничкин, Л. И. Журова, Д. Г. Михаленко ; под редакцией А. И. Афоничкина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 217 с.
3. Астраханцева И. А. Формирование финансовой стратегии компании на основе фрактальной методологии управления стоимостью // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. 2011. № 2. С. 3-10. [Электронная версия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-finansovoy-strategii-kompanii-na-osnove-fraktalnoy-metodologii-upravleniya-stoimostyu]
4. Аутсорсинг ведения бухгалтерского учета: Оценка эффективности и перспективы применения на малых предприятиях. [Электронная вер-сия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/autsorsing-vedeniya-buhgalterskogo-ucheta-otsenka-effektivnosti-i-perspektivy-primeneniya-na-malyh-predpriyatiyah]
5. Аналитики ждут спад спроса на стальные трубы в России в 2024 году на 1,5% [Электронная версия][Ресурс: https://www.interfax.ru/russia/993511]
6. Аутсорсинговая компания TSS[Электронная версия][Ресурс: https://tss-outsourcing.ru/lp/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=search%7C110597701&utm_content=phrase_id%7C51527729705%7Cgid%7C5445520076%7Caid%7C16132203135&utm_term=—autotargeting&added=no&block=premium&pos=4&device=desktop&yclid=12644890202771030015]
7. Бухгалтерская отчетность ООО «Металкор Трэйд» с 2021-2023гг.
8. Большаков, С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 2019. – 365 с.
9. Бондаренко Т. Финансовый менеджмент : учебное пособие / Бондаренко Т. Г., Коокуева В., В., Церцеил Ю. С. – Москва : Русайнс, 2023. — 236 с.
10. Бизнес ищет нестандартные решения для привлечения финансирования https://companies.rbc.ru/news/4XnKp4zonE/biznes-ischet-nestandartnyie-resheniya-dlya-privlecheniya-finansirovaniya/
11. Губернаторов, А. М., Финансовый менеджмент: продвинутый уровень : учебник / А. М. Губернаторов, И. В. Балынин, Л. А. Котегова. — Москва : КноРус, 2022. – 400 с.
12. Искусственный интеллект в финансах: как внедрить, плюсы и минусы технологии [Электронная версия][Ресурс:https://rb.ru/opinion/iskusstvennyj-intellekt-v-finansah/]
13. Искусственный интеллект в финансах [Электронная версия] [Ресурс:https://developers.sber.ru/help/gigachat-api/ai-in-finance]
14. Искусственный интеллект в финансах: как технологии меняют инвестиционную отрасль[Электронная версия][Ресурс: https://vc.ru/u/1665449-denis-bystrov/651298-iskusstvennyi-intellekt-v-finansah-kak-tehnologii-menyayut-investicionnuyu-otrasl]
15. Какие бывают финансовые стратегии компании? [Электронная версия][Ресурс:https://blog.fin-ctrl.ru/blog/kakie-byvayut-finansovye-strategii-kompanii]
16. Какие показатели нужны для оценки платежеспособности [Электронная версия][Ресурс: https://focus.kontur.ru/site/news/25165-kak_ocenit_platezhesposobnost_kompanii]
17. Кадровое агентство «Кадрофф» [Электронная версия][Ресурс: https://gkkadroff.tilda.ws/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_term=—autotargeting&utm_campaign=NEW_Poisk_Autsorsing_Obshhaya_RF-115270024&utm_content=__v3%7C%7C16606369173%7C%7C53477845548%7C%7C—autotargeting%7C%7C1%7C%7Cpremium%7C%7Cnone%7C%7Csearch%7C%7Cno&yclid=12528209521912578047]
18. Консалтинговая компания «Финансовый директор»[Электронная версия][Ресурс: https://fin-dir.com/o-kompanii/]
19. Морозко Н. И., Современные концепции финансового менеджмента : учебник / Н. И. Морозко, Н. И. Морозко, В. Ю. Диденко. – Москва : КноРус, 2021. – 251 с.
20. Минэкономразвития: в воссоединенных регионах продолжится льготное кредитование МСП [Электронная версия][Ресурс: https://мойбизнес.рф/novosti/news/minekonomrazvitiya-v-vossoedinennykh-regionakh-prodolzhitsya-lgotnoe-kreditovanie-msp/]
21. Малые и средние препятствия. Выбор финансовой стратегии как конкурентное преимущество для нового бизнеса МСП [Электронная версия][Ресурс: https://www.kommersant.ru/doc/7675640?utm_source=yxnews&utm_medium=desktop&utm_referrer=https%3A%2F%2Fdzen.ru%2Fnews%2Fstory%2F1dfc51a6-2860-5181-85ee-558b5b415773]
22. Москвитин Г. И., Финансовый менеджмент: технологии, методы, контроль : сборник материалов / Г. И. Москвитин. – Москва : Русайнс, 2021. – 109 с.
23. Мерзликина Г.С., Могхарбел Н.О, Рагимов К.Р. Финансовая стратегия предприятия: необходимость оценки финансовой состоятельности. Научный журнал «Управленческий учет» № 9 2023. С.250.
24. Маркетплейс Wildberries[Электронная версия][Ресурс: https://www.wildberries.ru/catalog/75464321/detail.aspx]
25. Маркетплейс Озон[Электронная версия][Ресурс: https://www.ozon.ru/category/stalnye-truby/]
26. Маркетплейс Megamarket[Электронная версия][Ресурс: https://megamarket.ru/catalog/truby-stalnye/]
27. Маркетплейс Vseinstrumenti [Электронная версия][Ресурс: https://www.vseinstrumenti.ru/category/truby-stalnye-169137/]
28. Отличия финансовой стратегии и тактики [Электронная версия][Ресурс:https://www.inventech.ru/lib/finances/finances-0013/]
29. Официальный сайт группы компаний «МЕТАЛКОР»[Электронная версия][Ресурс: https://metalcor.ru/?bitrix_include_areas=N&clear_cache=Y]
30. Первый Дом Консалтинга[Электронная версия][Ресурс: https://www.4dk.ru/1c/autsorsing-buhgalterskih-uslug]
31. Роль и значение финансовой стратегии в общей стратегии организации [Электронная версия][Ресурс:https://gaap.ru/articles/Rol_i_znachenie_finansovoy_strategii_v_obshchey_strategii_organizatsii/]
32. Стратегия управления финансами: понятие, виды, инструменты, методы, этапы [Электронная версия][Ресурс:https://informjournal.ru/strategiya-upravleniya-finansami-ponyatie-vidy-instrumenty-metody-etapy/]
33. Сервис Буст вместо вас собирает предложения от поставщиков по всей стране за считанные минуты [Электронная версия][Ресурс: https://otc.ru/fast/?utm_source=yandex%7Csearch&utm_medium=cpc&utm_campaign=2410_02_Postavshhiki_SHiroko_Poisk%7C115218051&utm_content=5505117476%7C16617142566&utm_term=3%7Cнайти%20поставщика%20продукции%7C53461109607%7Cnone&yclid=6668819626564517887]
34. Сервис «Поставщики. Ру» [Электронная версия][Ресурс:
https://www.postavshhiki.ru/katalog-postavshchikov/43-truby]
35. Сервис metalweb.ru ру[Электронная версия][Ресурс: https://www.metalweb.ru/metal235/sellers/okrug1058/]
36. ТМК выигрывает от роста спроса в стратегических секторах российской экономики [Электронная версия][Ресурс: https://www.finam.ru/publications/item/vysok-potentsial-rosta-dividendnykh-vyplat-tmk-20230923-1000/]
37. ТМК. Официальный сайт. [Электронная версия][Ресурс: https://www.tmk-group.ru/esg-ecology]
38. Тренды e-commerce в России в 2024 году[Электронная версия][Ресурс: https://www.in-aim.ru/blog/trendy-e-commerce-v-rossii-v-2024-godu/]
39. Финансовая стратегия для бизнеса: шаги к созданию и пример документа [Электронная версия][Ресурс: https://noboring-finance.ru/gazeta/finansovaya-strategiya-dlya-biznesa-shagi-k-sozdaniyu-i-primer-dokumenta]
40. Финансовая стратегия компании [Электронная версия][Ресурс: http://topknowledge.ru/strategicheskij-menedzhment/4405-finansovaya-strategiya-kompanii.html]
41. Финансовая стратегия компании- что это? [Электронная версия][Ресурс: https://blog.oy-li.ru/finansovaya-strategiya-kompanii-chto-eto/]
42. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://blog.sf.education/finansovaya-strategiya/]
43. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://1-fin.ru/?id=281&t=141]
44. Финансовая политика : учеб. пособие / Л. И. Юзвович, Н. Ю. Исакова,
Е. А. Смородина и др. ; под общ. ред. Л. И. Юзвович ; М-во науки и высш. образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2020. – 189 с.
45. Цифровой двойник. Сайт компании «ЦД» –[Электронная версия][Ресурс: https://dtwin.ru/about]
46. Чат бот Salutebot [Электронная версия][Ресурс: https://developers.sber.ru/portal/products/salutebot-chat-bot]
47. Что такое SNW-анализ и как применить его в своей компании [Электронная версия][Ресурс: https://www.leadertask.ru/blog/snw-analiz]
48. Число корпоративных банкротств в России выросло на 59%[Электронная версия][Ресурс: https://www.rbc.ru/business/07/03/2024/65e96a339a7947bb75c5b006]
49. Что такое НТИ[Электронная версия][Ресурс: http://www.osu.ru/doc/5250]
50. Щелканова И.Эффективное управление финансами компании: преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг/[Электронная версия][Ресурс: https://hlb-magazine.ru/business/effektivnoe-upravlenie-finansami-kompanii-preimushhestva-autsorsinga-buhgalterskih-uslug/]
51. Щеголеватых Н.Л., Формирование финансовой стратегии на основе оценки факторов бизнес-среды. Российский экономический вестник 2020, Том 3, №2 с. 74.
52. Экономическая эффективность от внедрения ИИ[Электронная версия][Ресурс:https://frontech-ai.ru/]
53. Эксперты прогнозируют замедление кредитования малого и среднего бизнеса в 2025 году[Электронная версия][Ресурс: https://finance.mail.ru/2025-04-24/eksperty-prognoziruyut-zamedlenie-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-2025-godu-65860327/]
54. Finance Consult [Электронная версия][Ресурс: https://buhdistance.ru/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Buh_obslugivanie_Poisk_search%7C102086323&utm_content=15466384893&utm_term=услуги%20аутсорсинга&бухгалтерия&под&ключ&yclid=3387886089461563391]
55. 1С[Электронная версия][Ресурс: https://1cbo.ru/promo/buh-services/?utm_source=yandex.search&utm_medium=cpc&utm_campaign=Услу-ги%20%5BМастер%20кампаний%5D%5BБухгалтерский%20аутсорсинг%5D&utm_campaign-id=105490648&utm_campaign-type=type1&utm_group-id=5519585991&utm_ad-id=1861349449965027206&utm_term=бухгалтерский%20аутсорсинг&utm_match=syn%20%7C%20бухгалтер%20аутсорсинг%20-услуга%20-тариф%20-цена%20-стоимость%20-организация%20-компания%20-бизнес%20-фирма%20-прайс%20-с&utm_site=none&utm_position=3&utm_position-type=premium&utm_goal=0&utm_device=desktop&utm_city=Брянск&utm_city-id=191&utm_content=105490648&yclid=7753886176344539135]

Помощь студентам онлайн, без посредников