Опыт написания студенческих работ 17 лет!





тел. Москва: 8(926)56-86-545
E-mail: moscowdiplom5@yandex.ru

тел. Санкт-Петербург: 8(967)347-89-65
E-mail: piterdiplom5@yandex.ru
E-mail: diplomstudent.net@yandex.ru
Все материалы сайта
Диплом на заказ - это просто о сложном!Финансовый, маркетинговый, управленческий анализ на заказ!Анализ рынков на заказ!Разработка бизнес-планов, проведение маркетинговых исследований на заказ!Дипломные, курсовые, отчеты по практике на заказ!Без посредников и безпредоплат!Качество, большой опыт!

Разработка мероприятий по совершенствованию финансирования малого предприятия

Диплом: Проблемы финансирования малого бизнеса в современных условиях на примере ООО «Анабель-Рус», скачать бесплатноdiplom-problemy-finansirovaniya-mb-skachat.zip [1.21 Mb] (cкачиваний: 0)
3.1. Способы заемного финансирования малого предприятия в современных условиях

В целях повышения рентабельности собственных средств целесообразно финансировать предприятие за счет заемных средств. В частности, заемными средствами могут выступать кредиты банков, кредиты иных учреждений. Кредиты могут быть как в денежной, так и в товарной формах. Для анализируемого предприятия товарные кредиты могут предоставить компании- занимающиеся оптовой продажей одежды (в данном случае женского белья) или компании-производители одежды. Рассмотрим кратко основные два направления финансирования малого предприятия: рынок кредитования в России (для малого бизнеса) и анализ основных наиболее выгодных поставщиков продукции для компании ООО «Анабель-Рус».
На сегодняшний день большинство банков кредитуют малый бизнес, основными видами кредитов для малого бизнеса являются: бизнес-оборот, бизнес-овердрафт, Бизнес-Доверие , Бизнес-Инвест и другие. Рассмотрим кратко виды кредитов для малого бизнеса.
1) «Бизнес-Оборот» – это кредит на пополнение оборотного капитала для осуществления текущей деятельности и расширения бизнеса: покупка сырья и материалов для использования в основном производстве, пополнение денежной наличности, товарных запасов под сезон, оплата услуг и т.п. Средняя ставка по такому кредиту составляет 13%.
2) «Бизнес-Овердрафт» – это кредитование расчетного счета при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств с целью оплаты платежных документов. Средняя ставка по такому кредиту составляет от 12% годовых.
3) «Бизнес-Доверие» –это кредит для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц на любые цели, связанные с бизнесом клиента, или для собственника бизнеса на потребительские цели. Средняя ставка по такому кредиту составляет от 17% годовых.
4) Кредит «Предприниматель» - Кредит для индивидуальных предпринимателей за 1 день на любые цели, в том числе личные. Средняя ставка по такому кредиту составляет 22% годовых.
5) Кредит «Бизнес-Инвест» -это кредит на расширение или развитие действующего направления бизнеса, возможно рефинансирование произведенных ранее инвестиционных затрат, а также приобретение жилой недвижимости с целью перевода в нежилой фонд и дальнейшего использования в бизнесе. Средняя ставка по такому кредиту составляет 13,5% годовых.
6) Кредит «Бизнес-Гарантия»- дополнительное обеспечение исполнения вашей компанией обязательств по основной сделке (контракту, тендеру, и др.) перед третьими лицами в виде гарантий банка.
Российские банки, кредитующие малый бизнес имеют различные процентные ставки по кредитам и различные условия их предоставления. Наиболее известными из них являются: Райффайзен банк, Уралсиб банк, Сбербанк, Локо банк, Банк Санкт-Петербург и другие, табл.3.1.
Рассмотрим особенности кредитования и требования к заемщикам по банкам представленным в табл.3.1.
Основными условиями кредитования Уралсиб банка являются:
-Срок фактического существования бизнеса – не менее 6 месяцев.
-Численность работников предприятия – не более 100 человек.
-Доля государственного участия в уставном капитале – не более 25%.
-Бизнес расположен в городе (области), где открыт филиал или отделение Банка УРАЛСИБ.
- Деятельность предприятия не должна быть убыточна.
Основными условиями кредитования Промсвязьбанка являются: место ведения бизнеса и регистрации – в регионе физического присутствия банка (город, область, край). Если объем всех кредитных сделок с заемщиком не превышает 3 000 000 руб., то место ведения бизнеса не должно быть удалено от административных границ города, в котором расположен филиал, более чем на 100 километров; срок фактической деятельности бизнеса: не менее 9 месяцев (с допущением перерегистраций для юридических лиц и ИП) для несезонного бизнеса; не менее 12 месяцев (с допущением перерегистраций для юридических лиц и ИП) для сезонного бизнеса; отсутствие отрицательной кредитной истории; мажоритарная доля владения бизнесом должна принадлежать гражданам России; деятельность предприятия не должна быть убыточна.
Основными условиями кредитования Райффайзен банка являются:
-наличие инвестиционной цели - возможно предоставление кредита в сумме равной рыночной стоимости обеспечения финансовые показатели рассматриваются индивидуально, фиксированных требований нет.
-для пополнения оборотных средств - возможно предоставление кредита в сумме равной рыночной стоимости обеспечения, финансовые показатели рассматриваются индивидуально, фиксированных требований нет.
-овердрафт - для расчета принимаются обороты в другом банке, перевод оборотов осуществляется после принятия решения, полное погашение задолженности в конце срока (год) - не требуется погашение задолженности по истечении месяца/квартала;
-финансирование под контракт - наличие контракта с известным покупателем (в регионе, стране);
-без залога - наличие в собственности недвижимости;
-деятельность предприятия не должна быть убыточна, нераспределенная прибыль положительная.
Основными условиями кредитования Сбербанка являются:
Компания- должна являться резидентом РФ. Годовая выручка компании не превышает 400 млн. рублей. Срок ведения хозяйственной деятельности компании- заемщика: не менее 3-х месяцев — для торговли; не менее 6-ти месяцев — для остальных видов деятельности, кроме сезонных; не менее 12-ти месяцев — для сезонных видов деятельности. Деятельность предприятия не должна быть убыточна, нераспределенная прибыль положительная.
Основными условиями кредитования Банка Санкт-Петербург являются:
1. срок фактической деятельности не менее 6 месяцев;
2. объем выручки за предшествующий год (без НДС) не более 400 млн. рублей;
3. среднесписочная численность за предшествующий год не более 100 человек;
4. доля в капитале заемщика не более 25%
5. федеральных, региональных или местных органов власти и управления;
6. иностранных организаций/граждан;
7. предприятий, не являющихся субъектом малого и среднего бизнеса.
8. руководители являются только резидентами РФ, т.е. не имеют иностранного и двойного гражданства;
9. Деятельность предприятия не должна быть убыточна, нераспределенная прибыль положительная.
Основными условиями кредитования Локо банка являются: наличие управленческой отчетности, в которой доля легализации не более 70 %; поручительство собственников бизнеса; руководители являются только резидентами РФ, т.е. не имеют иностранного и двойного гражданства; деятельность предприятия-заемщика не должна быть убыточна.
Основными условиями кредитования Росбанка являются: допустимо наличие не более 3-х просрочек сроком до 5 календарных дней каждая; отсутствие реструктуризации по текущим кредитам; финансовое состояние заемщика на момент анализа должно оцениваться как "хорошее".
Проведенное выше исследование показало, что банки предоставляют кредиты на различных условиях и под различные проценты, как с залогом, так и без залога. Кроме выше перечисленных данных по банкам, кредит без залога можно взять в Альфа-Банке, Банке «Открытие», Банке «Советский» и др., табл.3.2.
Самую большую сумму, не подтвержденную обеспечением, и предназначенную для развития малого бизнеса можно получить в Альфа-Банке, она достигает до 6 000 000 рублей. Максимальный срок, в течение которого осуществляется кредитование, не обеспеченное залогом, равняется пяти годам - банк «ТРАСТ».Процентные ставки по данной разновидности кредитования в зависимости от банка могут изменяться в пределах от 14.5% до 33.49% годовых. Они снижаются в том случае, если заем будет подтвержден поручительством.
Подведя итог проведенному выше анализу можно сделать вывод, что большинство банков предоставляют кредиты на различных условия, как с залогом, так и без залога. Наиболее выгодными банками для кредитования малого бизнеса по критерию продолжительности получения кредита, являются следующие банки: Номос-Банк, Уральский банк РиР, Промсвязьбанк, Русь-Банк, Национальный банк «Траст», ЮниКредит Банк, Альфа-Банк, Уралсиб банк, Сбербанк. Наиболее выгодные процентные ставки по кредитам для малого бизнеса предлагают следующие банки: Банк Санкт-Петербург, Локо банк, Росбанк. Для анализируемой компании ООО «Анабель-Рус» целесообразно рассмотреть банк, который предоставляет долгосрочный кредит с низкими процентными ставками.
Еще одним из видов финансирования компании ООО «Анабель-Рус» является- финансирование малого бизнеса за счет поставщика, который предоставляет отсрочку платежа по товарам (товарному кредиту). Так как компания ООО «Анабель-Рус» занимается реализацией женской одежды (белья), то закупать товары для реализации она может как у самих производителей женской одежды, так и у оптовых компания, которые занимаются реализацией женской одежды.
На сегодняшний день, наиболее известными брендами женской одежды являются: «Lise Charmel» (Франция); «Simone Perele» (Франция); «Felina» (Германия); «Huit» (Франция); Antigel; Antinea; Ambra; Barbara; Blugirl, Freya, Frankie Morello, Fantasie, Felina, Roberto Cavalli, RCrescentini, Wonderbra, Wacoal и др. В рамках данной работы достаточно сложно рассмотреть условия работы с данными компаниями. Однако, в целом можно сказать, что компании-производители предлагают товар на основании договора-купли продажи, основным условием является предоплата за товар в размере 70-80%, с отсрочкой платежа в среднем на год. Важжно отметить, что основным недостатком сотрудничества с компанией производителем женского белья является то, чтто покупатель (оптовый) приобретает товар олько данной маркеки (только одного производителя). Однако, для того, чтобы обеспечить нормальный товарооборот розничного торгового предприятия, необходимо чтобы ассортимент был достаточно широким и включал наименования одежды различных производителей(различных брендов). Таким образом, для приобретения товаров оптом для розничного предприятия ООО «Анабель-Рус» целесообразно сотрудничать с одним крупным поставщиков одежды. На сегодняшний день не так много крупных компаний, осуществляющих оптовую продажу женского белья, однако можно выделить одну из наиболее известных на занимаемой нише- это компания "Caterina Group" , она предлагает более 170 мировых брендов. Кроме этого, сотрудничество с данной компанией является взаимовыгодным. Для того, чтобы наиболее подробно рассмотреть рекомендации по финансированию малого предприятия ООО «Анабель-Рус», необходимо перейти к следующей части исследования.

3.2. Рекомендации по финансированию малого предприятия

Рассмотрим рекомендации по финансированию малого предприятия ООО «Анабель-Рус». Так как компания на сегодняшний день имеет незначительную кредиторскую задолженность и по состоянию на 2013 г. она составляет 776,0тыс. руб. Прибыль компании составляет около 1,0 млн.руб., то для увеличении оборота компании целесообразно пополнить товарные запасы за счет товарного кредита ( у поставщика) или кредита, взятого у банка. Однако, проведенное выше исследование показало, что в сущности компания ООО «Анабель-Рус» может взять кредит в банке без залога, но проценты по кредитам составляют от 19% и более. В связи с этим компании ООО «Анабель-Рус» целесообразно найти наиболее выгодного поставщика с отсрочкой платежа по товарам. В частности, выше упоминалось, что наиболее известным и крупным поставщиком женской одежды является компания «Caterina Group». На сегодняшний день эта компания предлагает оптом женскую одежду под мировыми брендами(более 170 мировых брендов).
Рассмотрим кратко историю компании и преимущества сотрудничества с ней. Холдинговая компания "Caterina Group" основана в 1995 году в г.Москве.
Основной профиль деятельности компании – оптовые продажи женского, мужского, спортивного и корректирующего нижнего белья, купальников, пляжных аксессуаров, колготок, чулок, домашней и модной женской одежды.
Компания "Сaterina Group" предлагает приобрести ведущие европейские торговые марки:
-80 марок нижнего белья, некоторые из них: "Lise Charmel" (Франция), "Simone Perele" (Франция), "Lejaby" (Франция), "Huit" (Франция)
-30 марок купальников, известные на мировом рынке: "Gottex" (Израиль), "Shan" (Канада), "Rasurel" (Франция)
-30 марок домашней одежды, марки с традициями: "Сalida" (Швейцария), "Сharmor" (Германия), "Le Chat" (Франция)
-5 марок колготок и чулок, европейский стиль: "Falke" (Германия), "MaxMara" (Италия), "Omero" (Италия)
-20 марок женской одежды, крупнейшие из них: "Caterina Leman" (Лихтенштейн), "Lauren Vidal" (Франция), "Paul Brial" (Франция).
Компания "Caterina Group" регулярно представляет новые коллекции на российских выставках нижнего белья и одежды, таких как "CPM" (Collection Premiere Moscow, Москва), "ТЕКСТИЛЬЛЕГПРОМ" (Москва), "Kiev Fashion" (Киев), а также организует собственные показы и дефиле.
Благодаря сотрудничеству с ключевыми партнерами, компания "Caterina Group" проводит широкомасштабные рекламные кампании в федеральных изданиях на территории России.
"Caterina Group" предлагает клиентам:
-Прямые поставки от производителей.
-Накопительные скидки и специальные предложения.
-Прием предварительных заказов.
-Широкомасштабные рекламные кампании.
-Консультации профессионалов.
-Рекламные материалы.
-Мультибрендовые шоу-румы.
Преимущества сотрудничества- компания предлагает более 170 марок женского и мужского нижнего белья, пляжной одежды и купальников, одежды для дома и отдыха, чулочных изделий, модной женской одежды.
Рассмотрим преимущества покупки одежды и белья оптом в компании«Caterina Group». Компания предлагает обширную цветовую гамму, разнообразие стилей и моделей, использование натуральных материалов – все это дает возможность подобрать достойный ассортимент для бизнеса и тем самым удовлетворить потребности самых разных покупателей. Оптовые закупки одежды – это гарантированное выгодное вложение средств в развитие бизнеса.
Нижнее женское белье оптом от компании «Caterina Group» – это красивое, модное, стильное и качественное белье. В нашей коллекции представлено 80 марок нижнего белья, выполненного из высококачественных материалов такими известными европейскими производителями, как:
-«Lise Charmel» (Франция);
-«Simone Perele» (Франция);
-«Felina» (Германия);
-«Huit» (Франция);
и другими.
Компания «Caterina Group» предлагает индивидуальный подход к каждому клиенту, накопительные скидки, акции, работает отлаженная система доставки товара в регионы. У компании «Caterina Group» можно купить белье самого разного назначения - на каждый день, свадебное, спортивное, утягивающее и корректирующее.
«Caterina Group» предлагает большой ассортимент женского белья оптом: представлены базовые коллекций женского нижнего белья знаменитых производителей из Франции, Италии, Германии, Испании.
Кроме женского белья компания может предложить широчайший выбор купальников, известных мировых производителей, среди которых:
-«Gottex» (Израиль);
-«Shan» (Канада);
-«Lise Charmel» (Франция);
На сегодняшний день предприятие«Caterina Group» предлагает более 30 брендов купальников.
Сотрудничество с компанией «Caterina Group» позволит также закупать оптом женскую одежду. В ассортименте качественная, модная и стильная одежда для офиса, вечерняя, домашняя одежда, а также одежда для пляжа и спорта.
Оптовые продажи женской одежды – это основная сфера деятельности компании «Сaterina Group», которая является представителем таких известных марок, как:
-«Caterina Leman» (Швейцария);
-«Lauren Vidal» (Франция);
-«Paul Brial» (Франция);
-«Oblique» (Италия);
-«Rene Derhy» (Франция).
Для постоянных клиентов действует система скидок, бонусов, специальные акции и предложения. В частности в настоящий момент для оптовых потребителей предлагается отсрочка платежа сроком на 24 мес., без процентов, при оплате за товар 50% стоимости.
Таким образом, если компания ООО «Анабель-Рус» закупит товар у поставщика «Caterina Group» на сумму 1,0 млн. руб., при этом она должна будет уплатить сразу 50% стоимости, в частности 500,0 тыс. руб. Согласно условиям сотрудничества, с компанией «Caterina Group» оставшаяся половины стоимости , а именно 500,0 тыс. руб., предприятием ООО «Анабель-Рус» может выплатить в течении двух лет (без процентный товарный кредит). Согласно договора поставки, на каждый день просрочки платежа начисляется пеня в размере 0,01% от суммы долга. То есть если компания ООО «Анабель-Рус» своевременно сможет рассчитаться с кредитом, то минует все проценты по предоставленной отсрочки платежа. Для того, чтобы оценить эффективность предложенных мероприятий, необходимо перейти к следующей части исследования.

3.3. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.

Проведем оценку эффективности предложенных мероприятий на предприятии ООО «Анабель-Рус». Для совершенствования финансирования данной компании, было предложено осуществлять закупки товара (женского белья) у компании «Caterina Group», которая предлагает широчайший ассортимент женской одежды, в том числе и женского белья, под марками мировых производителей. Кроме этого, компания предлагает выгодные условия сотрудничества, в частности накопительную систему скидок, отсрочки платежа и прочее. Для предприятия ООО «Анабель-Рус» целесообразно совершенствовать систему финансирования за счет отсрочки платежа пот товарному кредиту. Так как в ООО «Анабель-Рус» наблюдается снижение товарных запасов и по состоянию на 2013 г. запасы составили 1062,0 тыс. руб. При этом чистая прибыль компании в 2013 г. составила 1382 тыс. руб. Следовательно, если компания ООО «Анабель-Рус» пополнит ассортимент товаров в два раза, а именно на сумму 1000,0 тыс. руб., то так или иначе произойдет увеличение товарооборота предприятия ООО «Анабель-Рус».Однако, точно сказать нельзя на сколько именно увеличатся продажи предприятия за счет увеличения ассортимента, но можно предположить, что любые мероприятия , направленные на увеличение ассортимента, позволяют компании увеличивать продажи на 10-20% и более процентов. Предположим, что закупив товар на сумму 1000,0 тыс. руб., товарооборот предприятия возрастет как минимум на 20%, следовательно, в перспективе он составит 19006+20%= 22807,2 тыс. руб., табл.3.3.
Себестоимость проданных товаров предприятия ООО «Анабель-Рус» составляет в среднем 80% от товарооборота, следовательно, себестоимость проданных товаров в перспективе составит 18245,7 тыс. руб. Валовая прибыль соответственно составит 4561,5 тыс. руб. Если предположить, что коммерческие расходы компании останутся на прежнем уровне и составят 2300,0 тыс. руб., то прибыль от продаж составит: 2261,5 тыс. руб., а это на 785,5 тыс. руб. больше по сравнению с показателем 2013 г. Таким образом, прибыль от продаж возрастет на 53,2% по сравнению с показателем предыдущего периода. Важно также оценить показатель рентабельности продаж, который рассчитывается отношением прибыли от продаж к выручке. В 2013 г. данный показатель составлял 7,76%, после проведения мероприятий, направленных на совершенствование финансирования компании ООО «Анабель-Рус» произойдет увеличение прибыли от продаж и рентабельность продаж составит 9,91%, а это на 2,15% выше показателя 2013 г, рис.3.1.
Таким образом, совершенствование финансирования предприятия ООО «Анабель-Рус» за счет нового поставщика, является целесообразным, так как компания сможет увеличить ассортимент товаров, это повлечет за собой увеличение объемов продаж. В результате проведения мероприятий, произойдет рост прибыли от продаж на 53,2%, показатель рентабельности продаж увеличится на 2,15% и составит в перспективе 9,91%. Рассмотренные показатели экономической эффективности являются прогнозируемыми, так как нельзя точно определить на сколько возрастут показатели товарооборота, прибыли и рентабельности. Это будет зависеть от множества факторов, в том числе и от правильно разработанной финансовой стратегии компании, от того, на сколько эффективна будет осуществляться система продаж, рекламные мероприятия и политика стимулирования сбыта. Но в любом случае, проведение мероприятий, направленных на совершенствование финансирования малого предприятия ООО «Анабель-Рус» является целесообразным и требует незамедлительного решения. Какая точно будет достигнута эффективность -покажет время, а сейчас время внедрения рассмотренных выше мероприятий.
Заказать дипломный проект по главам (по частям) диплома без посредников





© 2012 - 2018 ДипломСтудент.NET. Все права защишены законами об авторских и смежных правах. Яндекс.Метрика