Разработка усовершенствованной политики управления финансовыми рисками корпорации ПАО «Европлан»

Для совершенствования системы управления финансовыми рисками корпорации ПАО «Европлан» были выбраны три основных направления: вступление корпорации в стратегический союз, совершенствование контроллинга за счет внедрения ERP-систем, осуществление ретроцессии (перестрахование).
1)Вступление корпорации ПАО «Европлан» в стратегический союз. На сегодняшний день в России создан союз лизинговых компаний «Национальный лизинговый союз», его учредителем является «Сбербанк Лизинг». Более подробно характеристика стратегического союза представлена в Приложении 6. Участниками союза являются более 20 компаний, в частности, к ним относятся: ООО «РусАвтоЛизинг», ООО «Альфа-Лизинг», ООО «Инвест-Бизнес Лизинг», ООО «Лизинговая компания малого бизнеса Республики Татарстан», АО «ВТБ Лизинг», ООО «Регион Групп лизинг», ООО «Балтийский лизинг», ООО «Лизинговая инвестиционная компания»,АО «Лизинговая компания «КАМАЗ», ООО «Стройлизинг», АО «Сбербанк Лизинг», ООО «СпецИнвестЛизинг», АО «Универсальная лизинговая компания», ООО «ФинансБизнесГрупп» и другие.[27] Отметим, что компания ПАО «Европлан» не является участников, входящим в состав «Национального лизингового союза», поэтому является необходимым вступление в данный союз, это позволит компании ПАО «Европлан» получить массу преимушеств от взаимодействия, а это тем самым повлияет на эффективность деятельности лизинговой компании ПАО «Европлан».
2)Совершенствование контроллинга ПАО «Европлан» за счет внедрения ERP-систем. Эффективное управление на предприятии в рамках контроллинга должно обеспечиваться прежде всего единым методическим и нормативным полем, правильно выбранным программным обеспечением, а компьютеризированная система контроллинга должна обеспечивать комплексное, системное исследование затрат компании, позволяющая применять новые методы планирования- бюджетирования, ориентированного на результат. При этом контроллинг должен быть органично вписан организационную структуру компании и ее систему учета и управления. Компьютеризированная система контроллинга такой компании, как ПАО «Европлан»» должна быть обеспечена инструментами мониторинга управляющей и управляемой подсистем всей корпорации (головная компания, зависимые общества и филиалы).
Для выбора наиболее эффективного программного обеспечения ERP-класса и реализации контроллинга в ПАО «Европлан», было проведено исследование, которое показало, что наиболее функциональной КИС (корпоративная информационная система) для крупных корпораций является ERP Монолит 6.1 компании «Монолит-Инфо». [29]
Программный продукт «ERP Монолит»- представляет собой комплексное, интегрированное масштабируемое решение для управления ресурсами крупных и средних предприятий, позволяющее моделировать реальные бизнес-процессы практически любой сложности. КИС «ERP Монолит» обладает необходимыми инструментами для организации контроллинга в компании. В архитектуре системы используется специальный уровень абстракции, позволяющий отделить интерфейсы верхнего уровня от структур непосредственного хранения данных и алгоритмов. Такая организация позволяет модифицировать каждое рабочее место (АРМ специалиста). В дополнении к основному функционалу КИС «ERP Монолит», в рамках проекта реализована интеграция «ERP Монолит» с отдельными модулями. КИС «ERP Монолит» состоит из набора прикладных модулей, обслуживающих бизнес-процессы зависимых обществ и интегрированных в общую корпоративную сеть.
Функциональными возможностями системы КИС «ERP Монолит 6.1» являются: управление финансами и контроллинг, управление цепочкой поставок, планирование и диспетчеризация, управление продажами, управление персоналом, управление взаимоотношениями с клиентами, (рис.28).
Преимущество КИС «ERP Монолит 6.1» перед другими программными продуктами усиливает наличие функции– решение для холдингов и корпораций. ERP Монолит 6.1 является набором инструментов, позволяющим управлять ресурсами корпорации и моделировать реальные бизнес-процессы любой сложности. КИС на основе «ERP Монолит» позволяет: управлять финансами корпорации; управлять многоэтапными поставками; осуществлять планирование бизнес-процессов и контролировать исполнение планов и бюджетов; управлять продажами на любых условиях хоздоговоров; управлять персоналом корпорации; управлять взаимоотношениями с контрагентами; проводить бизнес-анализ в режиме реального времени; создавать корпоратив- ную систему электронного документооборота и контролировать ее; осуществлять контроллинг всех бизнес-процессов.[29]
В дополнении к этому, функциональные модули «ERP Монолит 6.1» контура «Управление финансами и контроллинг» обеспечивают: автомати- зацию финансового, налогового и управленческого учета; подготовку финансовой, налоговой и управленческой отчетности (в форматах РБСУ, МСФО, US GAAP); финансовое планирование и бюджетирование; проведение анализа рентабельности и прибыльности активов, капитала, доходов и затрат; проведение факторного анализа; управление всеми видами затрат.
Функции, связанные с решением задач по управлению затрат сосредоточены в модуле системы «Монолит Управление финансами и контроллинг», который поставляется как в составе «ERP Монолит 6.1», так и независимо, с возможностью интегрироваться с IT-решениями корпорации. Функционал модуля «Контроллинг» в КИС «ERP Монолит».запрограммирован на решение управленческих задач, в т.ч.: контроль экономичности; поддержка управленческих решений. Отметим, также что программный продукт «ERP Монолит 6.1» предлагает широкие возможности бюджетирования расходов, в частности: бюджетирование постоянных (сметных) расходов, бюджети- рование доходов и нормируемых (переменных) расходов, бюджетирование затрат на персонал, бюджетирование рекламных акций, бюджетирование затрат на листинги ,( рис. 29).
Рассмотрим кратко возможности бюджетирования программного продукта ERP Монолит 6.1.
1)Бюджетирование постоянных (сметных) расходов включает в себя:
информационный фонд(ведение классификаторов: видов расходов (ВР), статей затрат (СЗ), центров затрат (ЦЗ), центров финансовой ответственности (ЦФО) и использование их в первичных документах); централизованный учет бюджетов затрат по подразделениям (смет операционных расходов) в рамках отдельного предприятия или группы предприятий; централизованный учет бюджетов закупок и бюджет платежей в рамках отдельного предприятия или группы предприятий; автоматизированный контроль первичных документов (заявок, заказов, контрактов и СЗО) на соответствие бюджету закупок; автоматизированный расчет фактических данных по бюджету расходов подразделений и бюджету закупок и др.
2)Бюджетирование доходов и нормируемых (переменных) расходов.2 Методология реализации моделей для бюджетирования нормируемых расходов в ERP Монолит базируется на использовании общесистемных классификаторов (материалов, товаров, цен, рецептур, статей затрат и т.п.), поддерживаемых моделью данных системы. Бюджетирование доходов и нормируемых (переменных) расходов включает в себя: бюджетирование выручки, бюджетирование расходов на сырье и материалы, бюджетирование расходов на логистику, основные функции и возможности, поддерживаемые операции пользователя, анализ результатов прогноза и др.
3)Бюджетирование рекламных акций. Методология реализации моделей для бюджетирования рекламных акций в ERP Монолит базируется на использовании общесистемных классификаторов (материалов, товаров, цен, рецептур, статей затрат и т.п.), поддерживаемых моделью данных системы. бюджетирование рекламных акций включает в себя: централизованный учет бюджетов затрат на рекламные акции; формирование бюджета акции на основании анализа вторичных продаж в модуле CRM; многоуровневый контроль бюджета выполнения акции; автоматизация формирования расчетных документов по акции; автоматизация расчета резервов по акции и др.
4)Бюджетирование затрат на листинги. Методология реализации моделей для бюджетирования листинговых расходов в ERP Монолит базируется на использовании общесистемных классификаторов (материалов, товаров, цен, статей затрат и т.п.), поддерживаемых моделью данных системы. Бюджетирование затрат на листинги предусматривает: централизованный учет бюджетов затрат на листинговые контракты; формирование бюджета ЭП(экономического паспорта); многоуровневый контроль бюджета по экономическому паспорту; автоматическое формирование документов на основании данных ЭП; автоматизация расчета резервов на расходы по листингам и др.
Таким образом, на сегодняшний день, для крупных компаний программный продукт ERP-класса «ERP Монолит 6.1» вне конкуренции, предлагает большой спектр функциональных возможностей и широкие возможности бюджетирования, что крайне необходимо для перехода к новой модели контроллинга на предприятии ПАО «Европлан». Система управления компании ПАО «Европлан» предъявляет к КИС определенные требования: возможность объединения в единое информационное пространство всех подразделений, филиалов и дочерних обществ компании; высокий уровень масштабируемости; высокая скорость обработки большого объема данных; оперативное предоставление оперативной информации для принятия управленческих решений. Корпоративная информационная система ERP-класса «ERP Монолит 6.1» наиболее полно отвечает требованиям системы управления ПАО «Европлан». Поэтому для повышения эффективности контроллинга предприятия ПАО «Европлан», и перехода от старого принципа планирования «от достигнутого» к новому- бюджетирование, ориентированного на результат, является необходимым внедрение новой информационно-интегрированной системы ERP-класса «ERP Монолит 6.1». Только таким образом, компания ПАО «Европлан», сможет обеспечить эффективность в системе контроллинга, повысить показатели прибыльности, рентабельности, финансовой устойчивости, снизить финансовые риски и выйти на новый уровень управленческого развития.
3)Осуществление перестрахования в корпорации ПАО «Европлан».
Для снижения финансовых рисков корпорации ПАО «Европлан» целесообразно осуществлять не только страхование, но и перестрахование, о преимуществах которого было описано выше. Формы перестрахования и виды страхования, подлежащие перестрахованию представлены ниже( рис. 30 Приложение 1).
Для обеспечения перестраховочной защиты, при заключении договора страхования, уточнять, есть ли у компании облигаторный договор перестрахования по данному виду страхования; не попадает ли предмет договора (объект, вид ответственности) в список исключений договора перестрахования; каков лимит по облигаторному договору перестрахования – достаточен ли он для данного объекта, не потребуется ли ещё и факультативное перестрахование; какая компания является лидером (организатором) облигаторного договора. Лучше всего, если это одна из ведущих международных перестраховочных компаний – Мюнхенское перестраховочное общество (Германия), GeneralCologneRe (США–Германия), SCOR(Франция). При выборе партнеров– страховщиков необходимо оценивать все выше перечисленное. Таким образом, выше были рассмотрены основные направления по управлению финансовыми рисками корпорации ПАО «Европлан», к ним относятся: вступление корпорации ПАО «Европлан» в стратегический союз лизинговых компаний «Национальный лизинговый союз», совершенствование контроллинга за счет внедрения ERP-системы «ERP Монолит 6.1» , осуществление ретроцессии(перестрахование).







Диссертация на заказ без посредников