Магистерская диссертация: Разработка финансовой стратегии компании (на примере ООО «Металкор Трэйд»)ДИССЕРТАЦИЯ ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ(2025)
[collapse]
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ
1.1. Сущность и роль финансовой стратегии в деятельности компании
1.2. Виды финансовых стратегий. Этапы их формирования
1.3.Методы и модели выбора финансовой стратегии
Выводы по главе 1
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «МЕТАЛКОР ТРЭЙД»
2.1. Общая характеристика компании ООО «Металкор Трэйд»
2.2. Анализ финансово-экономического состояния компании ООО «Металкор Трэйд»
2.3. Анализ финансовой стратегии компании ООО «Металкор Трэйд»
Выводы по главе 2
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО РАЗРАБОТКЕ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ООО «МЕТАЛКОР ТРЭЙД»
3.1.Формирование финансовой стратегии ООО «Металкор Трэйд»
3.2. Оценка предложенной финансовой стратегии и ее влияние на финансово-экономическое состояние компании ООО «Металкор Трэйд»
Выводы по главе 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая стратегия играет важную роль в успехе и устойчивости. Она определяет, как фирма управляет деньгами, достигает целей и снижает риски. Важно, чтобы она была выстроена в соответствии с общими целями бизнеса, учитывала конкретные обстоятельства и регулярно корректировалась в соответствии с изменяющейся ситуацией. Разные фирмы могут применять различные системы: роста, управления рисками, снижения долга и другие, в зависимости от потребностей и целей. Эффективное управление помогает достичь финансовой устойчивости и долгосрочного успеха.
В зависимости от актуальных целей и задач компании выделяют следующие виды финансовых стратегий: генеральная финансовая стратегия; оперативная финансовая стратегия; частная финансовая стратегия. Также существует несколько финансовых стратегий, которые зависят от степени зрелости бизнеса: стратегии «роста», «эффективности» и «успеха».
При формировании финансовой стратегии используются методы и модели, наиболее известными из них являются: SWOT-анализ, сценарный анализ, SNW-анализ, анализ финансовых коэффициентов, сравнительный финансовый анализ, экспертный анализ, прогнозирование, моделирование ситуаций, разработка стратегических сценариев, модель М. Портера, матрица Бостонской консалтинговой группы (БКГ), матрица Томпсона и Стрикланда, модель ADL-LC и другие. В последнее время, цифровые технологии, играют важную роль в финансовой стратегии, ИИ позволяет улучшить систему управления финансами в компании.
Объектом исследования для оценки и формирования финансовой стратегии была выбрана компания ООО «Металкор Трэйд», которая не первый год работает на рынке реализации трубной продукции. Однако она больше ориентирована не на производство, а на продажу. При этом, в компании не предусмотрена продажа через маркетплейсы, сайт компании достаточно скудный и выполняет роль визитки, таким образом, через сайт также не осуществляется реализация продукции. Но в компании имеются постоянные потребители- это крупные металлургические и нефтяные предприятия России. В организации разработана линейно-функциональная структура управления. Численность компании ежегодно снижается, но растет оплата труда. Для стимулирования трудовой деятельности применяется материальная и нематериальная мотивация. При этом производительность труда снижается, что нельзя оценить положительно. После 2021г. в компании ООО «Металкор Трэйд» произошли существенные изменения, связанные с отделением учредителя ПАО «ТМК». В связи с этим, для ООО «Металкор Трэйд» были ухудшены условия закупа трубной продукции. Данная ситуация существенно повлияла на финансовые показатели.
Капитал компании на протяжении 2021-2023гг. снижается, наибольшая доля капитала приходится на заемные источники финансирования, небольшой удельный вес составляют собственные средства. Выручка ООО «Металкор Трэйд» уверенно снижается и за три года упала практически вдвое, снизилась и себестоимость продаж, показатели прибыли достаточно низкие и за три года только ухудшили свои позиции. Аналогичная ситуация наблюдается и с показателями рентабельности, худшим годом по доходности был 2022 г., тогда прибыль и рентабельность и вовсе ушли в минус. Несмотря на то, что в 2023г. компания смогла сформировать положительную прибыль и рентабельность, тем не менее значения этих показателей очень низкие. Низкими являются значения ликвидности и платежеспособности. Прогнозируемые показатели банкротства говорят о том, что компания очень скоро может занять неблагоприятное для себя положение.
Не самое лучшее развитие компании связано прежде всего с отсутствием общей и финансовой стратегии организации. Несмотря на то, что для работников финансового отдела разработаны должностные инструкции, в которых предусмотрено формирование финансовой стратегии, система управления финансовыми ресурсами на предприятии ООО «Металкор Трэйд» находится на очень низком уровне. Никаких нормативно-правовых документов, утверждающих политику работы с дебиторами и кредиторами, а также политику привлечения заемных средств на предприятии ООО «Металкор Трэйд» не разработано. По матричному анализу было выявлено множество слабых сторон, которые препятствуют развитию. В целом, отрасль трубной продукции не обещает большого роста, хотя он имеет место быть.
Формирование финансовой стратегии ООО «Металкор Трэйд» предлагается осуществлять по нескольким основным направлениям: 1) совершенствование системы планирования, прогнозирования и повышения финансовых результатов; 2)увеличение географического присутствия и продаж компании; 3)сокращение затрат на оплату труда; 4) снижение расходов на покупку трубной продукции.
Совершенствование системы планирования, прогнозирования и повышения финансовых результатов предлагается за счет: а) внедрения чат-бота SaluteBot на сайте компании и в мессенджерах для роста продаж; б) внедрения цифрового двойника (ЦД) в процесс планирования и прогнозирования деятельности предприятия.
Увеличение географического присутствия и продаж компании предлагается за счет осуществления реализации трубной продукции на наиболее популярных маркетплейсах в сегменте В2С (бизнес-потребителю) и В2В (бизнес-бизнесу): Все инструменты. ру, Мегамаркет, Wildberries, Леруа Мерлен, Пульс цен, Озон, Яндекс маркет, Авито и другие.
Сократить затраты на оплату труда планируется за счет перевода некоторых функций на аутсорсинг, в частности: перевести на аутсорсинг: 2 бухгалтера, 4 финансиста, 2 кадровых работника, 2 юриста. Итого общее количество -10 человек. Сокращение расходов на покупку трубной продукции предлагается с помощью поиска наиболее выгодных поставщиков. Для этого, целесообразно осуществлять поиск поставщиков на различных сервисах: сервис Буст, поставщики. ру, metalweb.ru и другие.
Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий показал, что произойдет рост продаж, снизится себестоимость продаж и коммерческие расходы. В результате этого, валовая прибыль и прибыль от продаж увеличатся, тоже самое произойдет и с показателями рентабельности. Валовая рентабельность увеличится более, чем на 10,0%, более, чем на 15,0% возрастет рентабельность продаж. Расчет является прогнозируемым, результаты могут быть как лучше, так и хуже ожиданий, однако, в целом финансовая стратегия внушает доверие и требует незамедлительной реализации. Только так компания ООО «Металкор Трэйд» сможет занять наибольшую долю рынка, тем самым повысив свою конкурентоспособность, прибыльность, финансовую устойчивость, рентабельность и деловую активность. В противном случае ООО «Металкор Трэйд» рискует обанкротиться и уйти с рынка спустя 20 лет ведения бизнеса, а лучшее место под «Солнцем» займут другие игроки отрасли.
