Бюджет доходов и расходов инвестиционного проекта медицинского предприятия ООО “РДР”

Важнейшим планом в инвестировании является бюджет по доходам и расходам инвестиционного проекта. Рассмотрим подробнее эти виды планов.
По оценкам различных экспертов, услугами медицинских центров пользуются в среднем 10% населения. Исходя из этого, можно предположить ожидаемые доходы от функционирования медицинского центра. Так, как медицинский центр планируется открыть в г. Пушкино, котором проживает 100 тыс. чел., то 10% от имеющейся численности- это 10 тыс. человек. Согласно прейскуранту цен и исходя из потребностей населения в медицинских услугах, в среднем один посетитель оставляет в медицинском центре 2000,0 руб. Таким образом, если исходить из предположений, что ежегодно в медицинском центре будет обслуживаться 10 тыс. чел., при средней цене чека в 2 тыс. руб., то товарооборот медицинского центра составит 20000,0 тыс. руб. в год.
Примерно 50% приходится на себестоимость услуг, в которую включается оплата за медикаменты и лекарства, применяемые в медицинском центре, рекламная деятельность направленная на продвижение услуг медицинского центра, затраты на оплату труда работникам предприятия, затраты на аренду помещения, на коммунальные и прочие платежи. Более детально расходы, включаемые в себестоимость услуг, представлены в табл.2.16.
Среднюю заработную плату предполагается установить в размере 30 тыс. руб. для младшего медицинского персонала, по 40 тыс. руб. для старшего медицинского персонала, администратору и водителю по 25,0 тыс. руб.., подсобным рабочим (санитаркам)- по 15 тыс. руб. (из планируется набрать в количестве 2 человека). Для работы в центре необходимо , чтобы было 2 администратора и 1 водитель. Итого общий фонд заработной платы составит 10380,0 тыс. руб. Затраты на медикаменты (салфетки, таблетки и др.) рассчитываются ориентировочно 5-7% от товарооборота, т.е. 1000,0 тыс. руб. в год. Постоянными затратами также являются арендные платежи. Планируется арендовать помещение для медицинского центра площадью 100 кв.м. Ориентировочная сумма аренды месяц составляет 100 тыс. руб., в год соответственно составит 1200, тыс. руб. Таким образом, общая сумма постоянных затрат в год составляет 13000,0 тыс. руб.
Кроме постоянных затрат, существуют переменные (временные) затраты, которые необходимо провести до начала открытия медицинского центра. Такими затратами являются: приобретение медицинского оборудования, различного инвентаря, обустройство помещений медицинского центра (жалюзи на окна, вентиляционное оборудование и др.), затраты на подбор кадров для медицинского центра, изготовление вывески для центра и т.д., табл.2.17.
Таким образом, временными расходами для реализации инвестиционного проекта являются: приобретение оборудования, обустройство помещений для медицинского центра, набор кадров в организацию. Общая ориентировочная сумма затрат (капитальных вложений)составит 3000,0 тыс. руб. Таким образом, исходя из предполагаемых доходов и расходов проекта, прибыль ожидаемая составит: 3800,0 тыс. руб. , табл.2.18.
Согласно НК РФ (с изменениями и доп. о т 7 мая 2013г.), ст. 149 п. 2 медицинские учреждения не уплачивают налог на добавленную стоимость. Так, в частности в данной статье указывается: не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации: медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг.
Таким образом, предполагаемая прибыль от реализации проекта составит 3800,0 тыс. руб. Следовательно, за счет организации медицинского центра с целью расширения бизнеса компании и эффективного вложения инвестиций, прибыль предприятия ООО «РДР» на перспективу составит 20616,8 тыс. руб., если предположить , что доходы предприятия ООО «РДР» от других видов деятельности останутся на уровне 2012 г., рис.2.9.
Следующим шагом в оценке инновационного проекта является построение диаграммы номинальных финансовых потоков “Cash flow”.Такая диаграмма необходима для определения номинальной суммы затрат и поступлений с разбивкой по периодам времени. В качестве временного отрезка предлагается взять один месяц. Рассчитаем доходы от реализации инвестиционного проекта в месяц. По данным прогнозируемых объемов продаж выручка предприятия в год от реализации проекта должна составить 20000, тыс. руб., отнимая от выручки сумму переменных затрат, которые составляют 13200,0 тыс. руб. в год, получаем ежегодные денежные поступления, которые составляют 6800 тыс. руб. в год. Соответственно: 6800, 0 тыс. руб./12мес.=566,66 тыс. руб.(это сумма денежных поступлений в месяц). Денежные потоки затрат и поступлений представим в табл. 2.19.
Таким образом, проеденный расчет показывает, что первоначальные инвестиции в сумме 3000,0 тыс. руб. окупятся через 6 месяцев от реализации проекта, далее предприятие начнет получать прибыль, которая на конец года должна составить 3799,92 тыс. руб. (3800,00 тыс. руб.). По данным таблицы денежных потоков построена диаграмма “CASH FLOW”, представленная на рис. 2.10.
Следовательно, первоначальные инвестиции для реализации проекта составляют 3000,0 тыс. руб. Для анализируемого предприятия эта сумма не является значительной, так как компания ежегодно имеет чистой прибыли в четыре раза превышающий необходимый размер инвестиций и для финансирования инвестиционного проекта, направленного на организацию медицинской клиники, компания ООО «РДР» может использовать собственные средства.

Выводы по второй главе

Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что для повышения инвестиционной привлекательности компания ООО «РДР» может направить часть собственных средств для развития бизнеса, а именно на открытие медицинского центра в Ленинградской области г. Пушкино. Проведенное исследование показало, что для финансирования мероприятий компания может использовать собственные источники, так как по состоянию на2012 г. компания имеет чистой прибыли в размере 16816,8 тыс. руб., а капитальные вложения в инвестиционный проект составляют 3000,0 тыс. руб. Ожидаемый прогноз прибыли с учетом инвестиционного проекта составит 20616,8 тыс. руб., в том числе прибыль от инвестирования составит 3800,0 тыс. руб. Однако, для того, чтобы определить насколько данный проект выгоден, необходимо провести более глубокий анализ, направленный на изучение рисков инвестиционного проекта, расчета инвестиционных показателей и чувствительности инвестиционного проектирования.

Курсовая работа на заказ без посредников, без предоплаты