Отчет по практике на примере Сбербанка
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УСЛУГ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА
1.1. Операции Сберегательного банка
1.2. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
1.3.Кредитование населения в Сберегательном банке РФ
1.4.Вкладные операции
1.5.Операции банка с ценными бумагами
2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ФИЛИАЛА № 124 БРЯНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8605 СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1. Характеристика филиала № 124 Брянского отделения № 8605 СБЕРБАНКА РОССИИ
2.2. Анализ структуры собственных и привлеченных средств Брянского филиала СБЕРБАНКА РФ
2.3. Анализ достаточности собственных средств Брянского филиала Сберегательного банка
2.4.Оценка стабильности денежных вкладов населения БФ Сбербанка
2.5.Анализ структуры вкладов БФ Сбербанка
2.6. Анализ сформированных ресурсов Брянского филиала Сбербанка
2.7.Анализ структуры вложений в ценные бумаги
2.8.Анализ доходов и расходов от операций с ценными бумагами
2.9.Анализ предоставления ссуд и оценка группы риска
3. ЗАШИТА БАНКОВ ОТ РИСКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Выдержки из работы:
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему – экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности бан¬ки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.
Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно хорошо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные средства, а какую — заемные. Следует знать и такие понятия рыночной экономики, как деловая активность, ликвидность, платеже- и кредитоспособность предприятия, порог рентабельности, запас финансовой устойчивости (зона безопасности), степень рис¬ка, эффект финансового рычага и др., а также методику их анализа.
Основные задачи анализа:
1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
2. Прогнозирование возможных финансовых результатов и разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.
3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.
Отчет по практике рассматривает деятельность и анализ основных видов услуг Сберегательного банка, предоставляемые физическим лицам. Основными видами услуг предоставляемые физическим лицам банка являются: предоставление кредитов, вкладные операции, операции с ценными бумагами и пластиковыми картами.
Объектом исследования является филиал № 124 Брянского отделения № 8605
Сберегательного банка РФ , расположенного по адресу: г. Брянск, ул.Ульянова, дом 127.
Целью является рассмотреть понятие Сберегательного банка РФ, его услуги и операции, организационная структура и финансово-хозяйственная деятельность. Задачей работы является провести анализ предоставляемых услуг населению. А именно дать характеристику БФ Сберегательного банка и его услуг; анализ собственных и привлеченных средств банка в период с 2003-2005 г.г.; произвести оценку стабильности денежных вкладов населения, структура вкладов, анализ структуры вложений в ценные бумаги, анализ доходов и расходов от операций по ценным бумагам, анализ предоставления ссуд и оценка группы риска.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную не¬зависимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.
Основными доходами Сбербанка являются:
доходы от Центрального банка РФ за предоставленные кредитные ресурсы;
сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги;
проценты, уплаченные за пользование кредитом;
курсовая разница по государственным облигациям;
сумма доходов от ценных бумаг и прочих доходов;
доходы от валютных операций.
К основным расходам Сбербанка относятся:
проценты, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов;
выплата заработной платы работникам банка;
административно-хозяйственные и операционные расходы;
расходы на инкассацию;
амортизационные отчисления;
расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;
расходы на капитальный ремонт;
прочие расходы.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.
Произведенный анализ банка показал, что в общей сумме привлеченных ресурсов больший удельный вес принадлежит вкладам населения. В 2003 году он составил 88.4%, в 2004 году не смотря на абсолютный прирост вкладов населения в рублях на 8 816 730 тыс. руб., доля их в общей сумме привлеченных средств падает до 81.2%.
Изменившейся спрос населения на виды банковских услуг, а именно, возросла доля вкладов населения в иностранной валюте – на 3.8%. В 2005 году доля рублевых вкладов населения увеличивается на 4.5%.
В 2005 году денежные вклады населения обладали наибольшей стабильностью по сравнению с 2003 и 2004 годами: уровень оседания средств, поступающих во вклады составил 33.1%. Такая доля средств могла быть использована банком в качестве долгосрочного ресурса кредитования, это на 15.04% больше , чем в 2003 году и на 16.48% чем в 2004.
Если учесть и показатель среднего срока хранения денежных средств на вкладах, то можно сделать вывод, что наибольшей стабильностью обладали средства в 2005 году.
Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные, активы долгосрочной ликвидности .
Основным видом деятельности БФ Сбербанк, с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности, из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам, размер просроченных процентов .
В 2005 году БФ Сбербанком было выдано ссуд физическим лицам на сумму 86 433 200 тыс. руб., это на 84 552 600 тыс. рублей больше, чем в 2003 году и на 73 731 800 тыс.рублей чем в 2004. Положительным фактором в работе по кредитованию является то, что в 2005 году было погашено 88 % выданных кредитов, чего нельзя сказать о предшествующих годах: в 2003 году остаток задолженности на конец года был равен 3 221 800 тыс.руб. и 42% этой задолженности составили непогашенные кредиты 2005 года; в 2004 году процент погашения также невелик – 22%.
Анализ кредитных взаимоотношений включает оценку степени кредитного риска, связанного с предоставлением ссуд заемщику. Кредитный риск – это риск непогашения основного долга и процентов. Поэтому особое внимание следует уделять анализу формирования резерва на возможные потери по ссудам.
Методика анализа кредитного портфеля предполагает отнесение ссуд к одной из пяти групп риска. Для первой группы риск оценивается в размере 2%, для второй – 5%, для третьей – 30%, для четвертой – 75%, для пятой – 100%.
Распределение суммы кредиторской задолженности по группам риска- видно, что ссудная задолженность с минимальной степенью риска занимает приоритетное место и в 2005 году доля ее увеличивается до 99.5%, что на 12.5% выше , чем в 2003 году и на 4.5% чем в 2004году. Положительным фактором в области кредитования является сокращение ссуд, относящихся к V группе риска до 0.5%.
Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей — высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защи¬ты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей акти¬вов, которые способствуют реализации целей банка. Суть управления актива¬ми и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации или, по меньшей мере, в стабилизации величины маржи банка (разности между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне риска. Главной задачей такого подхода является координирование решений относительно активов и пассивов внутри каждого отдельного банка для достижения наиболее важных целей. Кроме того, в главе детально рассматриваются два часто встречающихся метода управления активами и пассивами — управление дисбалансами и средневзвешенный срок погашения.
Конечно, банки используют различные способы защиты от всех этих многочисленных видов риска. На практике имеется несколько “колец обороны”, на которые могут полагаться владельцы банка для сохранения финансовых позиций своих учреждений. Среди них можно выделить управление качеством, диверсификацию, страхование депозитов и собственный капитал.
Сталкиваясь с давлением регулирующих инстанций по поводу необходимости привлечения дополнительного капитала, банки могут обращаться либо к внутренним, либо к внешним источникам средств. Основным внутренним источником финансирования является нераспределенная прибыль. Главными внешними источниками капитала являются:
1) продажа обыкновенных акций; 2) продажа привилегированных акций;
3) выпуск капитальных долговых обязательств; 4) продажа активов банка;
5) аренда недвижимого имущества; 6) обмен акций на долговые обязательства. Выбирая между различными источниками финансирования, банк должен принимать во внимание относительные издержки и риск, связанные с каждым из имеющихся источников, общую подверженность банка риску, влияние выбранного способа привлечения капитала на доходы акционеров, а также государственное регулирование.
Диссертация на заказ без посредников,без предоплаты
