Рубрика: Налоговое право

Учебная дисциплина «Налоговое право» является составной частью комплекса юридических дисциплин и поэтому базируется на знаниях, полученных в результате изучения «Финансового права», «Административного права» и «Конституционного права». Изучение курса дает возможность разобраться в механизме налогообложения, усвоить принципы налоговых правоотношений и порядок взимания налогов и сборов.
Целью освоения учебной дисциплины «Налоговое право» является: формирование юридического мировоззрения у студентов, подготовка специалиста, обладающего высоким уровнем теоретических знаний в области государства и права, необходимых для углубленного изучения других юридических дисциплин и успешного применения этих знаний в последующей практической деятельности.
Задачи учебной дисциплины :
– изучить теоретические положения о предмете, методе, системе, источниках налогового права Российской Федерации; о порядке установления, введения и взимания налогов и сборов; правовом статусе лиц, участвующих в налоговых правоотношениях; о порядке исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; о порядке осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
– дать научные основы правовой природы налогов и сборов, изложить функции и роль налогов, а также построение и принципы налогообложения;
– сформулировать представление об объектах налогообложения, правилах расчёта налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учёта с целью формирования оптимальной системы налогообложения обязанных лиц и создания благоприятных условий деятельности организаций, минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для представления достоверной информации контролирующим органам;
– рассмотреть налоговую политику в условиях развивающейся рыночной экономики.

Темы курсовых и дипломных работ по налоговому праву:

Курсовые работы

1. Налог как экономико-правовая категория.
2. Формирование индивидуальных особенностей в предмете и методе налогового права.
3. Налоговое право и бухгалтерский учет.
4. Проблема систематизации налогового права.
5. Принципы налоговой системы Российской Федерации. Категории налогообложения.
6. Налогообложение и бюджетный процесс.
7. Источники налогового права и налоговое законодательство Российской Федерации.
8. Гражданское законодательство как источник налогового права.
9. Международные договоры в системе налогового права Российской Федерации.
10. Корпоративное нормотворчество и обычаи делового оборота как источники налогового права.
11. Система фискальных платежей: понятие налога, сбора, пошлины и иных платежей.
12. Признаки фискальных платежей.
13. Понятие и особенности налогового правоотношения.
14. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.
15. Правовое положение Государственной налоговой службы Российской Федерации.
16. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции.
17. Правовое положение финансовых и казначейских органов.
18. Правовое положение агентов фискальных органов. Сборщики налогов и иные лица.
19. Правовой механизм удержания налога у источника дохода.
20. Предпринимательская деятельность как основание уплаты налогов и внесения иных фискальных платежей.
21. Понятие источника дохода.
22. Понятие объекта налогообложения.
23. Понятие дохода. Источники дохода. Доходы, полученные на территории Российской Федерации и за ее пределами.
24. Экспортно-импортные операции и объекты налогообложения.
25. Правовое положение и экономико-правовые особенности финансово-промышленных групп в налоговом праве.
26. Налоговое обязательство и его исполнение.
27. Обеспечение исполнения налогового обязательства.
28. Понятие налоговой базы и налоговой ставки. Виды налоговых ставок.
29. Зачет и возврат налогов.
30. Виды и значение расчетных форм в налоговых отношениях.
31. Требование об уплате налогов и сборов.
32. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

Дипломные работы

1. Возникновение и развитие налоговых отношений.
2. Современные тенденции развития научных теорий налогообложения.
3. Влияние частно-правовых начал на налоговые реформы.
4. Значение понятия “налоговое право” в системе российского права.
5. Проблема отраслевой принадлежности налогового права.
6. Система налогового права в общей системе российского права.
7. Налоговые системы зарубежных стран и Российской Федерации.
8. Сущность налогообложения.
9. Проблема дефиниции источника налогового права.
10. Гражданско-правовые прецеденты и их роль как источника налогового права.
11. Проблема дефиниции налога.
12. Виды фискальных платежей и их классификация.
13. Последствие замены стороны в гражданско-правовом обязательстве для налоговых правоотношений.
14. Частно-правовые и публичные начала в налоговых отношениях.
15. Влияние форм ведения предпринимательской деятельности на налогообложение.
16. Использование гражданско-правовых понятий в налоговом праве.
17. Проблемы понятийного аппарата налогового права и соотношение понятий налогового права и различных отраслей права Российской Федерации. Примат дефиниций налогового права и различных отраслей права Российской Федерации.
18. Государственная фискальная система.
19. Банки и кредитные организации в системе субъектов налоговых отношений.
20. Особенности положения российских и иностранных лиц как налогоплательщиков.
21. Понятие резидентства и его последствия в налоговом праве.
22. Значение места деятельности компании в налоговых отношениях.
23. Понятие реализации. Место реализации товаров, работ, услуг.
24. Экономическая и правовая сущность режима экономического (наибольшего экономического) благоприятствования.
25. Налоговое производство и его основные стадии.
26. Общие принципы учета доходов и расходов.
27. Действие норм гражданского права об обязательствах в налоговых отношениях.
28. Понятие и основные виды налогового контроля.
29. Судебная защита прав налогоплательщиков и обжалование действий налоговых органов.
30. Правовое положение аудита, института оценщиков, независимых экспертов и т. п. в налоговых отношениях.
31. Соотношение понятий и сущность налоговой и гражданской ответственности.
32. Понятие и признаки налогового правонарушения и его отраслевая принадлежность.





Диссертация на заказ без посредников