Основные показатели деятельности МУП «Водоканал»

Объектом исследования является муниципальное унитарное предприятие «Водоканал» г. Гатчина Ленинградской области. Юридический адрес предприятия: Ленинградская область, город Гатчина, Пушкинское шоссе, дом 7. Водоканал, как муниципальное предприятие, был организован в 1996 году и получил статус юридического лица. Предприятие зарегистрировано Гатчинским ГТО ЛОРП 20 ноября 1996 года № 27/00105 за основным государственным регистрационным номером 102 470 124 1861.
Компания осуществляет свою деятельность на основании: Конституции РФ, ФЗ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (с изм. и доп.); Трудового кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных нормативно-правовых актов. Предприятие занимается эксплуатацией объектов водоснабжения и водоотведения. Водоканал снабжает питьевой водой и обеспечивает пользование канализацией приблизительно 80 тысяч жителей.
Протяжённость водопроводных сетей(в однотрубном исполнении) предприятия МУП «Водоканал» по данным на 2017г. составляет – 166 км 498м; протяженность самотечных канализационных сетей хозбытовой и ливневой канализации (в однотрубном исполнении) составляет 155км881м; протяженность напорных канализационных сетей- 8км496м.; канали- зационные очистные сооружения в д. Вайялово на 60000 м3/сут. – 1 шт.; водозаборные сооружения- 2шт. «Серебряное озеро», «Северный»; основные водопроводные станции -2шт. («Невская», «Серебряное озеро»); водопроводные станции подкачки- 14 шт.; основные канализационные станции-3 шт.(ГНС-главная, РНС-районная, УНС узловая); насосные станции перекачки – 1 шт.
Среднесписочная численность предприятия МУП «Водоканал» в 2016г. составила 260 человек, организационную структуру предприятия можно представить в виде схемы, рис.2.1.
Руководство текущей деятельностью предприятия МУП «Водоканал» осуществляется директором, в его компетенции входит: утверждение планов деятельности предприятия; утверждение должностных окладов; назначение и освобождение от должности работников, издание приказов, утверждение штатов, принятие решения по другим вопросам. В его подчинении находятся все службы предприятия, в том числе и группа реализации проекта, контрактная служба, отдел главного энергетика, производственно-технический отдел, абонентский отдел, планово-экономический отдел, транспортный участок, центральная лаборатория и другие службы.
Основными функциями абонентского отдела по работе с клиентами на предприятии являются: составление и обработка коммерческих предложений российских и зарубежных фирм и частных лиц; переговоры с потенциальными клиентами, с последующим заключением договоров на услуги; принятие и обработка заказов; заключение договора-заявки с клиентом на каждый отдельный заказ; предоставление данных по кредиторской задолженности в отдел бухгалтерии и др.
Учетными обязанностями главного бухгалтера являются: составление налоговой и бухгалтерской отчетности, учет финансово-результатных счетов, учет операций по расчетному счету, учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Основными функциями бухгалтера являются: контроль за обработкой и заполнением документов строгой бухгалтерской отчетности; контроль за состоянием текущих счетов предприятия; составление бухгалтерской отчетности.
Основными направлениями планово-экономического отдела предприятия МУП «Водоканал» являются: финансовое планирование, оперативная работа, контрольно-аналитическая работа, рис.2.2. Для автоматизации учета в бухгалтерии МУП «Водоканал» применяется программа 1С: Предприятие.8.0. Для увеличения финансовых потоков,
прибыли и повышения рентабельности, в компании составляются оперативные планы: платежный календарь, кредитный план, которые ведут в программе Excel, кассовую книгу на предприятии ведут ручным способом.
Все работники предприятия МУП «Водоканал» осуществляют свою деятельность на основании должностных инструкций и правил техники безопасности. От того, на сколько эффективно организована работа всех подразделений предприятия МУП «Водоканал» зависят и экономические показатели, рассмотрим динамику основных экономических показателей организации на основании данных бухгалтерской отчетности с 2014-2016г.г. Одними из важнейших показателей деятельности предприятия МУП «Водоканал» являются данные объемов производства и реализации, табл.2.1.
На основании данных табл.2.1. проведем расчет темпов роста выпуска и реализации продукции , а также темпов прироста:
Представленный расчет данных табл.2.1. показывает, что на протяжении анализируемого периода на предприятии МУП «Водоканал» наблюдается как увеличение объемов производства так и увеличение объемов реализации услуг и по данным на конец анализируемого периода было оказано услуг на 23892 тыс. , а это на 0,89% выше показателя начала анализируемого периода и на 0,37% превышает значение показателя предыдущего года. Объем реализации услуг в 2016г. увеличился на 0,74% к уровню 2014 г. и составил 23980 тыс. , по сравнению с данными на 2015 г. этот показатель дал прирост на 0,37%.
Основными видами услуг предприятия МУП «Водоканал» являются: пропуск и очищение стоков, при этом доля этих услуг в общем объеме оказанных услуг населению одинаковая и составляет по 50%, при этом на протяжении анализируемого периода доля структур не измененяется, табл.2.2.
Однако, динамика реализации услуг имеет положительную направленность и к 2016 г. увеличилась в натуральном выражении на 212 тыс. м2, к уровню 2014 г. и на 88 тыс.м2 рост произошел по сравнению с данными на 2015 г., табл.2.3.
Произошел не только рост объемов реализации в натуральном выражении, но и цены единицы услуг и ее себестоимости, эти данные на конец анализируемого периода составили 6,02 тыс. руб. и 5,50 тыс. руб. соответственно. Таким образом, рост цены составил 1,98 тыс. руб. по сравнению с данными на начало анализируемого периода и на такую же величину произошел рост себестоимости единицы продукции.
В целом объем реализации услуг в стоимостном выражении в 2016г. составил 143829,84 тыс. руб., а это на 50,34% выше показателя начала анализируемого периода и на 19,88% превышает значение показателя предыдущего года. При этом, произошел и рост себестоимости, в стоимостном выражении в конце анализируемого периода этот показатель составил 131406,00 тыс. руб., а это на 57,65% выше значения 2014г. и на 22,13% превышает показатель предыдущего года. Положительной является и динамика прибыли от реализации, которая в 2016 г. составила 12423,84 тыс. руб., а это на 0,89% выше значения 2014г. и на 0,37% превышает показатель 2015г. Однако, в связи с тем, что темпы роста себестоимости опережают темпы роста объемов реализации услуг, показатель рентабельности в 2016г. снизился на 4,23% и составил 8,64%, к уровню прошлого года снижение рентабельности реализованных услуг составило 1,68%.
Не менее важными показателями являются данные динамики рынков сбыта услуг, которые показывают, что в течении анализируемого периода на предприятии МУП «Водоканал» произошло увеличение объема очищенных стоков на 110 тыс.м2 и в 2016 г. этот показатель составил 681,26 тыс. м2, к уровню прошлого года объем этих услуг увеличился на 100 тыс.м2, табл.2.4.
Несмотря на то, что объемы услуг по очищению стоков увеличились, цена услуг и себестоимость единицы услуг по очищению стоков снизились. В частности, в 2016г. цена единицы услуг составила 40,02 тыс. руб., а это на 4,68 тыс. руб. ниже показателя предыдущего года и на 3,28 тыс. руб. ниже значения показателя начала анализируемого периода. Себестоимость единицы продукции в 2016г. не существенно изменилась по сравнению с показателями 2014г. и составила 38 тыс. руб., однако к уровню прошлого года произошел рост единицы себестоимости на 2,0 тыс. руб. Несмотря на то, что цена единицы услуг снизилась, объем реализации в стоимостном выражении увеличился на 10,22% и составил 27264,03 тыс. руб., произошло и увеличение общей себестоимости на 18,95% и в 2016 г. этот показатель сформировался на уровне 25887,88 тыс. руб. В связи с тем, что темпы роста себестоимости опережают темпы роста объемов продаж, показатель прибыли снизился более, чем в два раза к уровню 2014 г. и составил 1376,15 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом прибыли снизилась более, чем в три раза. Снижение показателей прибыли и высокие темпы роста себестоимости оказали существенное влияние на рентабельность, которая на 7% снизилась за анализируемый период и составила 5,04%, по сравнению с данными предыдущего года снижение составило 14,42%.
Таким образом, представленный выше анализ основных показателей деятельности предприятия МУП «Водоканал» с 2014-2016 г.г. показал, что объемы производства и реализации услуг имеют положительную направленность и ежегодно увеличиваются, однако темпы прироста не существенны. При этом, на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение темпов роста себестоимости, по сравнению с темпами роста объемов реализации. В связи с этим показатели прибыльности снижаются по объемам очищения стоков, прибыль по объемам очищенных стоков увеличилась, хоть и не значительно. Однако в обоих случаях, рентабельность реализованных услуг по пропущенным и очищенным стокам снижается, что является отрицательным фактором в развитии организации МУП «Водоканал».




Диссертация на заказ без посредников, без предоплаты