Правила внутреннего контроля ПОД/ФТ/ФОРМУ
Правила внутреннего контроля ПОД/ФТ/ФОРМУ кредитных организаций
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/unnamed-7-150x150.jpg)
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/bank-1-150x150.jpg)
Закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязывает банки следить за операциями клиентов. Для этого в банках есть внутренняя служба финансового мониторинга. Она следит за операциями и выявляет фирмы, которые ведут фиктивную деятельность и занимаются обналичиванием. Закон касается всех российских банков. Если банк не следит за операциями, его могут лишить лицензии. Поэтому банки прислушиваются к рекомендациям Центробанка и обращают внимание на тех, кто платит мало налогов или снимает много наличных. Если банк находит признаки подозрительных операций, он может приостановить обслуживание счета клиента на период проведения проверки.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/3THEASISDZDF3HZMT7BFKL2KOI-150x150.jpg)
Рассмотрим, что может делать банк по закону 115-ФЗ. Банки, которые соблюдают закон №115-ФЗ, могут проверить компанию, когда она открывает расчетный счет и проводит операции по счету. В случае подозрений банк запрашивает документы, которые подтверждают легальность бизнеса. Если предприниматель представил неправильные документы, и у банка остаются подозрения, что клиент занимается отмыванием доходов, банк может рекомендовать закрытие счета и назначить заградительную комиссию на вывод денег.
Банк всегда предупреждает о возможной блокировке. Кредитная организация может запросить документы у компании, в запросе банк предупреждает о возможной блокировке операций, если клиент не представит нужные документы.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/unnamed-7-150x150.jpg)
Предприниматели могут сами узнать, есть ли вероятность, что банк начнет проверку и запросит документы. Для этого в некоторых банках , есть сервис Репутация. Она анализирует основные параметры бизнеса: сколько налогов заплатили, какая ситуация со снятием наличных и переводами физическим лицам. На основе этой информации сервис оценивает, как компания выглядит в глазах банка.
Конечно, даже идеальная репутация не гарантирует защиту от проверок по закону 115-ФЗ. Банк может запросить документы и попросить рассказать о бизнесе, если предприниматель заключил сделку с сомнительным контрагентом. Например, перевел деньги компании, которая была замечена в обналичивании денег.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/bank-1-150x150.jpg)
Рассмотрим, какие документы может попросить банк. Для проверки легальности операций банк может попросить любые документы, которые доказывают реальность компании и ее сделок. Чаще всего это договоры, акты, счета-фактуры. В них должны быть указаны все суммы, которые проходили по счету до проверки. Единого списка документов нет, каждую ситуацию банк рассматривает индивидуально.
В список возможных основных документов для ИП и ООО входят: договоры с основными контрагентами по последним операциям с приложениями и сопроводительными документами; форма 6-НДФЛ или действующее штатное расписание; копия налоговой отчетности за последний отчетный период с отметкой из налоговой о приеме; выписка со счетов в других банках; документы, которые покажут, на что снимались наличные.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/3THEASISDZDF3HZMT7BFKL2KOI-150x150.jpg)
Дополнительно банк может попросить описать в свободной форме: из чего складывается ваша выручка и прибыль; как ищете контрагентов; сколько сотрудников в штате; привлекаете ли подрядчиков, внештатных работников; есть ли в собственности или аренде офис и автомобиль; входите ли в группу компаний; есть ли у вас сайт, рекламные объявления в интернете; для чего переводили деньги физическим лицам, если такие переводы были.
Иногда предприниматели присылают неправильные документы: фиктивные, с ошибками и несоответствиями. Тогда у банка остаются подозрения, что клиент занимается отмыванием доходов. В таком случае банк может заблокировать обслуживание, рекомендовать закрытие счета и назначить заградительную комиссию за вывод денег. Итак, выше были кратко рассмотрены особенности 115-ФЗ.
Основные принципы и цели организации в кредитной организации внутреннего контроля в целях
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/unnamed-7-150x150.jpg)
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/bank-1-150x150.jpg)
В Положении 375-П приведены рекомендации для банков по разработке правил внутреннего контроля и программ идентификации, оценки риска, выявления подозрительных операций. Наиболее интересны в рамках данной темы рекомендации по оценке риска. Рассмотрим подробнее. Есть 3 типа риска:
1)По типу клиента. Например, массовый адрес, отсутствие по юридическому адресу или отсутствие информации о финансово-хозяйственной деятельности в открытых источниках.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/3THEASISDZDF3HZMT7BFKL2KOI-150x150.jpg)
2) Страновой риск. Регистрация клиента, его бенефициарного владельца или контрагента в стране, относительно которой имеются сведения о международных санкциях.
3) Риск подозрительных операций. В пункте 4.6 Положения 375-П перечислены виды деятельности с повышенным риском: благотворительность, продажа легковых автомобилей, операции с недвижимостью, деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности и совершение сделок, указанных в Приложении к положению 375-П.
На этом приложении стоит остановиться отдельно. В нем указано 125 типов операций и их признаков. Например: многократное внесение учредителями денежных средств для пополнения оборотных средств; совершение операций с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент; возврат денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени на счет, отличный от счета, с которого данные денежные средства поступили клиенту; систематические переводы денежных средств со счета клиента на его же счет в другой кредитной организации с назначением платежа «перевод собственных средств» и т.д.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/unnamed-7-150x150.jpg)
В соответствии с Положением 375-П решение в качестве квалификации операции в качестве подозрительной банк принимает самостоятельно, но при оценке риска должно быть учтено не менее 2-х ступеней.
В пункте 2.7 Положения 375-П прописаны полномочия ответственных сотрудников, которые осуществляют внутренний контроль: приостановить операции, право доступа во все помещения банка, право запрашивать и получать любую информацию.
В Методических рекомендациях о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (утв.Банком России 21.07.17, №18-МР) приведены критерии для выявления клиентов, которые
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/bank-1-150x150.jpg)
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2015/07/3THEASISDZDF3HZMT7BFKL2KOI-150x150.jpg)
Итак, правила внутреннего контроля ПОД/ФТ/ФОРМУ кредитных организаций предусмотрены рядом нормативно-правовых актов, которые дают банкам права и обязанности в системе контроля за легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
![](http://diplomstudent.net/wp-content/uploads/2021/04/bank.jpg)
Курсовая работа на заказ без посредников, без предоплаты