Необходимость формирования финансовой структуры компании ОАО «Мигаметалл»

Обоснуем необходимость формирования финансовой структуры компании ОАО «Мигаметалл». Проведенное выше исследование показало, что на предприятии финансовый отдел состоит только из бухгалтерии. Одной из причин неэффективной системы управления финансовыми потоками компании ОАО «Мигаметалл» является отсутствие работников (экономистов), которые должны заниматься оценкой финансового состояния, планирования, разработки инвестиционных проектов. Для эффективной организации системы управления финансами на предприятии, основными направлениями финансовой работы ОАО «Мигаметалл» должны быть: финансовое планирование, оперативная работа, контрольно-аналитическая работа.
В области финансового планирования финансовая служба должна обеспечивать выполнение следующих задач: разработка проектов финансовых и кредитных планов со всеми необходимыми расчетами; определение потребности в собственном оборотном капитале; выявление источников финансирования хозяйственной деятельности; разработка плана капитальных вложений с необходимыми расчетами; участие в разработке бизнес-плана; составление кассовых планов в учреждения банка; участие в составлении планов реализации продукции в денежном выражении и определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности, рис.3.1.
В области оперативной работы, финансовая служба должна решать задачи: обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачи заработной платы работникам и других кассовых операций, оплата счетов
поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу; обеспечение финансирования затрат плана; оформление кредитов в соответствии с договорами; ведение ежедневного оперативного учета: реализация продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана; составление сведений о поступлении средств и справок о ходевыполнения показателей финансового плана и финансового состояния.
При контрольно-аналитической работе, финансовая служба должна осуществлять постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следить за использованием по назначению собственного и заемного оборотного капитала, за целевым использованием банковского кредита.
Таким образом, для совершенствования финансовой структуры в организации необходимо создать отдел финансового планирования и аналитический отдел. Для работы в этих отделах целесообразно принять по одному экономисту. Т.е. включить в штатное расписание двух экономистов со среднемесячной заработной платой 28,0 тыс. руб. Следовательно, финансовая служба предприятия ОАО «Мигаметалл», будет состоять из: бухгалтерии (финансовый учет); аналитического отдела и отдела финансового планирования, рис.3.2.
Таким образом, новая финансовая служба на предприятии ОАО «Мигаметалл» должна осуществлять эффективное финансовое планирование, оценку финансового состояния и эффективность вложения инвестиций в те или иные проекты.
При этом важно отметить, что финансовая политика компании ОАО «Мигаметалл» должна быть направлена на увеличение объемов продаж и вложение финансовых ресурсов в наиболее выгодные проекты.
Вложение инвестиций в развитие компании это достаточно сложный и трудоемкий процесс, определение наиболее эффективных способов вложения инвестиций должно осуществляться отделом планирования, с применением различных программных продуктов, которые позволяют оценить эффективность инвестиционного проектирования, определить бюджет движения денежных средств и др.
В связи с тем, что на предприятии ОАО «Мигаметалл» оперативное планирование осуществляется с помощью устаревшей программы Excel, то целесообразно внедрение следующих программных продуктов:
1)Программа Кредитный инспектор 8.30;
2)Программа «SysTecs: Бюджет движения денежных средств»;
3)Программа «SysTecs: Платежный календарь»;
4)Программа Audit Expert -для анализа финансового состояния предприятия;
5)Программа «Project Expert» по инвестиционному проектированию и оценке инвестиционных рисков.
Рассмотрим подробнее основные функции и возможности рассмотренных выше программных продуктов. Внедрение программы Кредитный инспектор 8.30 позволит: регистрировать займы и товарные кредиты, автоматизировать контроль за просрочкой платежа, осуществить контроль за необходимостью перерасчета графика платежей, произвести расчет графика платежей с периодичностью ежемесячно, еженедельно или произвольным способом с указанием конкретных дат возврата займа и др., таким образом, в целом позволит автоматизировать кредитный план предприятия. Основные функции программы Кредитный инспектор 8.30 представлены на рис.3.3.
Автоматизация бизнес-процесса «Платежный календарь» необходима на предприятии для поддержания оперативного управления денежными потоками. Программа «Платежный календарь» позволит: создавать электронные учетные документы платежной системы (например заявки на оплату или реестры);формировать электронную отчетность, необходимую для контроля исполнения платежей, выполнения регламентов платежной системы, БДЦС (к примеру, платежного календаря); реализовывать поддержку процедур контроля и согласования (бюджетов, заявок на оплату и пр.).; разграничивать права доступа к финансовой информации для разных уровней ответственности в компании. Программа «Платежный календарь» поможет быстро и удобно организовать учет поступающих и исходящих платежей, отследить расходование средств, расставить приоритеты контроля выполняемых платежей. Программа представляет собой базу данных, которая содержит в себе информацию о платежах организации, представленную в понятном и удобном виде, удобное планирование расхода и поступления денежных средств, удобное представление счетов и платежей, контроль кассовых разрывов.
Автоматизировать систему составления платежного календаря можно с помощью различных программных продуктов. Но мы предлагаем на анализируемом предприятии осуществить автоматизацию с помощью программы SysTecs: Платежный календарь. Программа SysTecs: Платежный календарь предоставляет эффективные инструменты для оперативного контроля движения денежных средств в организации, отвечающие реальным потребностям малого и среднего бизнеса. Основные возможности программыSysTecs: Платежный календарь, представлены на рис.3.4.
Для планирования, контроля и анализа денежных потоков организации предлагается внедрить программу SysTecs: Бюджет движения денежных средств.Программа позволяет выявить потребность подразделений предприятия в финансовых ресурсах, определить необходимый объем и доступные источники финансирования и на основании этой информации сформировать помесячный план расходования денежных средств. Преимущества программы SysTecs: Бюджет движения денежных средств: 1)Мгновенный эффект от использования программы; 2)Одна программа сможет заменить таблицы MS Excel, множественные записи в ежедневнике, документы и отчеты; 3)Повышение производительности труда. С помощью этой программы можно осуществлять финансовое и оперативное планирование на предприятии.
Важно также на предприятии ОАО «Мигаметалл» автоматизировать систему проведения анализа финансового состояния предприятия. Это можно сделать с помощью различных программных продуктов. Наиболее известной из них является: Audit Expert -программа для анализа финансового состояния предприятия. Программный продукт Audit Expеrt преобразует данные бухгалтерской отчетности к сопоставимому виду, соответствующему стандартам IAS , дает возможность постатейной переоценки активов и пассивов баланса. Провести регламентируемый анализ финансового состояния АО и ФГУП, анализ рентабельности, платежеспособности, ликвидности и
финансовой устойчивости предприятия, факторный анализ рентабельности собственного капитала, оценить кредитоспособность заемщика, оценить риски банкротства предприятия, выявить признаки фиктивного или преднамеренного банкротства – все это позволяет спектр из 24 методик, уже «зашитых» в систему. Автоматически формируемые экспертные заключения, существенно упрощают подготовку отчетности по результатам финансового анализа. Audit Expert предоставляет пользователю возможность реализовать и собственные наработанные методики финансового анализа. Audit Expеrt – единственная в России система подобного класса, позволяющая формировать консолидированную отчетность и проводить на ее основе анализ финансового состояния группы компаний. Упорядочить предприятия по значениям различных финансовых показателей, а также сложным критериям, созданным на их основе самим пользователем, помогает реализованный в системе механизм ранжирования группы предприятий. По результатам финансового анализа можно подготовить отчет произвольной формы, включить в него различные таблицы, графики и диаграммы. Audit Expert – аналитическая система диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой и управленческой, в том числе консолидированной отчетности. Audit Expert ориентирован на финансово-экономические службы крупных компаний, банки и аудиторские фирмы, госорганы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций. Audit Expert выпускается в версиях Standard и Premium.
Для оценки инвестиционных проектов целесообразно внедрение программы «Project Expert» – одна из лучших в классе программ, предназначенных для оценки инвестиционных проектов и разработки бизнес-планов, рис.3.5. По словам разработчиков, она практически является стандартом при бизнес-планировании в России, странах СНГ и Балтии. С помощью аналитической системы «Project Expert», можно, не теряя финансовые средства, «прокрутить» запланированные инвестиционные решения, а так же предоставить потенциальным кредиторам и инвесторам соответствующую финансовую отчетность и обосновать эффективность участия в планируемом проекте.
Стоит отметить, что программный продукт «Project Expert» способен работать с проектами любой сложности – с его помощью можно с одинаковой легкостью рассчитать как сроки окупаемости нового оборудования, так и в целом оценить диверсификацию всей деятельности компании. В ходе работы с данной программой можно оценить варианты стратегии развития бизнеса и выбрать наиболее оптимальные из предложенных альтернатив, рассмотреть различные схемы финансирования и оценить потребность в привлеченных средствах, оценить «запас прочности» предприятия, факторы, влияющие на его жизнеспособность и предельный уровень риска.
Система «Project Expert» способна не только определять общую эффективность реализуемого проекта, но и рассчитывать индивидуальную эффективность вложений участников, выбирать различные варианты закупок и сбыта, а так же вести контроль реализации проекта. Таким образом, с помощью программного обеспечения разрабатывается наиболее качественный бизнес-план, способный удовлетворить самых требовательных инвесторов. Ключевые особенности и функции программы «Project Expert» представлены на рис.3.5.
Стоимость программного обеспечения «Project Expert» составляет 55,0 тыс. руб. В перспективе целесообразно рассмотреть внедрение других программных продуктов, направленных на совершенствование инвестиционной деятельности предприятия ОАО «Мигаметалл».
Таким образом, совершенствуя организационную структуру финансовой службы предприятия ОАО «Мигаметалл» и внедрение программных продуктов, позволяющих проводить финансовое планирование и оценку инвестиционных проектов, позволят компании ОАО «Мигаметалл» повысить показатели финансовой устойчивости, платежеспособности и обеспечат эффективное вложение инвестиций в новые проекты предприятия.





Заказать дипломный проект по главам (по частям) диплома без посредников