Кейс-задача № 4. Провести анализ финансовой устойчивости организации

Описание ситуации:
Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо:
Содержание задания: Провести анализ финансовой устойчивости организации, дать оценку независимости организации от заемных источников финансирования, рассчитать и проанализировать в динамике за 3 года относительные коэффициенты финансовой устойчивости, а также излишек или недостаток источников средств для формирования запасов, определить тип финансовой ситуации, к которой относится организация, рассчитать и проанализировать чистые активы организации.
Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку финансовой устойчивости организации, обосновать и сформулировать предложения, направленные на повышение финансовой устойчивости.

Решение:
На основании данных бухгалтерской отчетности предприятия ООО «Полиграф-Защита СПб» с 2020-2022гг., рассчитаем показатели финансовой устойчивости: коэффициент автономии (независимости), коэффициент финансового левериджа, коэффициент маневренности собственных оборотных средств. Определения данных коэффициентов, формулы расчета и расчет на примере анализируемой организации, представлены в Приложении 4.
Представленный расчет коэффициентов показал низкие значения. В частности, Коэффициент автономии ниже нормативного значения и колеблется на протяжении 2020-2022гг. в пределах от 0,071 до 0,099, рисунок 4.1.

Коэффициент финансового левериджа хоть и снизился к концу анализируемого периода и составил 9,03, однако он не находится в пределах нормативного значения (норматив 1,5 и менее). Нормальным значением коэффициента маневренности является показатель 0,2 и более, однако на анализируемом предприятии значение данного коэффициента и вовсе сформировалось со знаком минус.
Несмотря на то, что компанию нельзя назвать финансово устойчивой, в организации имеются чистые активы, которые за 2020-2022гг. увеличились и составили 65037,0 тыс. руб., рисунок 4.2.

Анализ финансовой устойчивости необходимо дополнить трехкомпонентным показателей (расчет представлен в Приложении 4). Согласно трехкомпонетному показателю финансовой устойчивости М3 = (0, 0, 1), баланс предприятия относится к третьему типу, то есть компания имеет неустойчивое финансовое состояние.
Вывод: В связи с тем, что в организации ООО «Полиграф-Защита СПб» с 2020-2022гг. наблюдается неустойчивое финансовое состояние, необходимо также увеличение доходов и прибыли. Это можно достигнуть все теми же рекомендациями, о которых было сказано выше. В целях ограниченного объема отчета по практике, не имеет смысла подробно расписывать данные мероприятия. Ясно одно, что рост продаж, снижение затрат- позволят увеличить прибыль и тем самым положительно повлияют на показатели рентабельности и финансовой устойчивости. Для более полного анализа финансовых показателей, а также имеющегося задания отчета по практике, необходимо рассчитать рентабельность и показатели деловой активности. Для этого, перейдем к следующему кейс- заданию.