Уважаемые студенты! На сайте Вы можете посмотреть примеры диссертаций, дипломов, рефератов, презентаций, докладов, статей по экономическим и гуманитарным дисциплинам.

Нормативно-правовая база, регулирующая использование методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках


Диплом: Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках

Правовое регулирование методов
оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках охватывает всю банковскую деятельность. Главным действующим лицом в нормативно-правовом регулировании банковской деятельности является ЦБ РФ (Банк России). Банк России является денежно-кредитным институтом РФ, он наделён особыми полномочиями, в частности, правом регулирования деятельности коммерческих банков. ЦБ РФ, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими использование методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках являются: Федеральные законы РФ, Постановления Правительства РФ, Положения Центрального Банка РФ, Приказы Министерства экономического развития РФ, Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам, Распоряжения Министерства имущественных отношений РФ и др. Рассмотрим кратко основные нормативно-правовые акты.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.(с изм. и доп.от 29 декабря 2015 г.) устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), а также иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов. Дополнительно устанавливает понятия должника, кредитора, неплатежеспособности, недостаточности имущества и другие понятия, необходимые для деятельности кредитных организаций; регулирует отношения кредитора и должника, при признании последнего неплатежеспособным.
Постановление Правительства РФ от 4.10.1999 г. № 1116 «Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей интересов РФ в органах управления акционерных обществ»(с изм. и доп. от 25 декабря 2014 г.) содержит порядок отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей интересов РФ в органах управления акционерных обществ. Данное положение устанавливает список документов, отражающих результаты их финансово-хозяйственной деятельности, а также сроки предоставления этих документов, на основе которых кредитная организация проводит анализ кредитоспособности данных предприятий.
«Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. № 367), определяют принципы и условия проведения арбитражным управляющим финансового анализа, анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Данные правила содержат перечень коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета (коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника, его финансовую устойчивость и деловую активность).
Постановление Правительства РФ от 30.01.2003 г. № 52 «О реализации федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»». (с изм.и доп. от 27.11. 2014г.) утверждает методику расчета показателей финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей с помощью следующих коэффициентов: а) коэффициент абсолютной ликвидности; б) коэффициент критической оценки; в) коэффициент текущей ликвидности; г) коэффициент обеспеченности собственными средствами; д) коэффициент финансовой независимости; е) коэффициент финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат. Значение каждого из коэффициентов оценивается в баллах в соответствии с табл.1.1.
Постановление Правительства РФ от 21.04.2006 г. № 233 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика» (с изм. и доп. от 16 января 2007 г.) устанавливает следующие нормативы оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика: норматив обеспеченности обязательств; норматив целевого использования средств; норматив безубыточности.
Постановление Правительства РФ от 28.01.2006 г. № 46 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов». Устанавливает следующие величины нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов, осуществляющих деятельность по привлечению и использованию денежных средств граждан – своих членов на приобретение или строительство жилых помещений: величина норматива текущей обеспеченности обязательств кооператива – не менее 0,05; величина норматива общей обеспеченности обязательств кооператива-не менее 1; величина норматива текущей сбалансированности деятельности кооператива – не более 0,3; величина норматива среднесрочной сбалансированности деятельности кооператива – не более 0,5; величина норматива максимальной задолженности членов кооператива – не более 0,1; величина норматива долговой нагрузки кооператива – не более 0,4; величина норматива задолженности членов кооператива – не более 1.
В России ЦБ РФ разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков. Так, положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает следующую классификацию финансового положения заемщика: хорошее; не лучше, чем среднее; плохое, рис.1.19.
Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, если в отношении заемщика – юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств: наличие существенной по суммам и (или) срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов; наличие информации о несоблюдении заемщиком- кредитной организацией норматива достаточности капитала(Н1); наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 % его чистых активов (собственных средств (капитала)); случай (случаи) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией – кредитором; убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов и более) снижению его чистых активов.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 01.09.2015г.) устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Положение Центрального Банка РФ от 19.06.2009 г. № 337-п «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации». Содержит методику оценки кредитоспособности и показатели оценки удовлетворительности финансового положения юридических лиц.
Приказ Министерства экономического развития РФ от 20.01.2012 г. № 18 «Об утверждении формы отчета руководителя федерального государственного унитарного предприятия и методических указаний по ее заполнению». Утвержденная в приказе форма содержит информацию о достижении в отчетном периоде стратегических целей предприятия, исходя из плановых и фактических данных программы деятельности федерального государственного унитарного предприятия.
Приказ Министерства Экономического развития и торговли РФ от 21.04.2006 г. № 104 «Об утверждении методики проведения федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций». Методика устанавливает порядок проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности предприятий и организаций, отнесенных в установленном порядке к стратегическим, а также определяет набор сведений, подлежащих предоставлению Федеральной налоговой службой федеральным органам исполнительной власти для проведения текущего анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности.
Приказ Минэкономразвития РФ от 21 апреля 2006 г. № 104 «Об утверждении Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций». Методика проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций устанавливает порядок проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности предприятий и организаций, отнесенных в установленном порядке к стратегическим, а также определяет набор сведений, подлежащих предоставлению Федеральной налоговой службой федеральным органам исполнительной власти для проведения текущего анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности.
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.11.2006 г. № 06-137/пз-н «Об утверждении инструкции о порядке расчета нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика» (с изм. и доп.от 3 декабря 2009 г. ). Данная инструкция определяет порядок расчета нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика: норматива обеспеченности обязательств, норматива целевого использования средств, норматива безубыточности.
Распоряжение Минимущества РФ от 10.07.2000 N 183-р «Об утверждении Методических рекомендаций по организации и проведению анализа эффективности деятельности федеральных государственных унитарных предприятий и открытых акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности».
Таким образом, выше были рассмотрены нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность по использованию методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках, основными из них являются: Федеральные законы РФ, Постановления Правительства РФ, Положения Центрального Банка РФ, Приказы Министерства экономического развития РФ, Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам, Распоряжения Министерства имущественных отношений РФ и др. От того, на сколько эффективна будет осуществляться оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках, будет зависеть и финансовое состояние, платежеспособность банковских и иных кредитных учреждений.

Приложение 1. Правила шести «Си». Ликвидность и основные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика

Приложение 2. Этапы кредитного процесса банка

Приложение 3.Классификация принципов банковского кредитования

Приложение 4.Характеристика рисков внешнеэкономической деятельности

Приложение 5.Статистические данные







Диссертация на заказ без предоплаты, без посредников

Author: Admin