Нормативно-правовая база, регулирующая использование методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках

Правовое регулирование методов
оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках охватывает всю банковскую деятельность. Главным действующим лицом в нормативно-правовом регулировании банковской деятельности является ЦБ РФ (Банк России). Банк России является денежно-кредитным институтом РФ, он наделён особыми полномочиями, в частности, правом регулирования деятельности коммерческих банков. ЦБ РФ, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими использование методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках являются: Федеральные законы РФ, Постановления Правительства РФ, Положения Центрального Банка РФ, Приказы Министерства экономического развития РФ, Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам, Распоряжения Министерства имущественных отношений РФ и др. Рассмотрим кратко основные нормативно-правовые акты.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.(с изм. и доп.от 29 декабря 2015 г.) устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), а также иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов. Дополнительно устанавливает понятия должника, кредитора, неплатежеспособности, недостаточности имущества и другие понятия, необходимые для деятельности кредитных организаций; регулирует отношения кредитора и должника, при признании последнего неплатежеспособным.
Постановление Правительства РФ от 4.10.1999 г. № 1116 «Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей интересов РФ в органах управления акционерных обществ»(с изм. и доп. от 25 декабря 2014 г.) содержит порядок отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей интересов РФ в органах управления акционерных обществ. Данное положение устанавливает список документов, отражающих результаты их финансово-хозяйственной деятельности, а также сроки предоставления этих документов, на основе которых кредитная организация проводит анализ кредитоспособности данных предприятий.
«Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. № 367), определяют принципы и условия проведения арбитражным управляющим финансового анализа, анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Данные правила содержат перечень коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета (коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника, его финансовую устойчивость и деловую активность).
Постановление Правительства РФ от 30.01.2003 г. № 52 «О реализации федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»». (с изм.и доп. от 27.11. 2014г.) утверждает методику расчета показателей финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей с помощью следующих коэффициентов: а) коэффициент абсолютной ликвидности; б) коэффициент критической оценки; в) коэффициент текущей ликвидности; г) коэффициент обеспеченности собственными средствами; д) коэффициент финансовой независимости; е) коэффициент финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат. Значение каждого из коэффициентов оценивается в баллах в соответствии с табл.1.1.
Постановление Правительства РФ от 21.04.2006 г. № 233 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика» (с изм. и доп. от 16 января 2007 г.) устанавливает следующие нормативы оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика: норматив обеспеченности обязательств; норматив целевого использования средств; норматив безубыточности.
Постановление Правительства РФ от 28.01.2006 г. № 46 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов». Устанавливает следующие величины нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов, осуществляющих деятельность по привлечению и использованию денежных средств граждан – своих членов на приобретение или строительство жилых помещений: величина норматива текущей обеспеченности обязательств кооператива – не менее 0,05; величина норматива общей обеспеченности обязательств кооператива-не менее 1; величина норматива текущей сбалансированности деятельности кооператива – не более 0,3; величина норматива среднесрочной сбалансированности деятельности кооператива – не более 0,5; величина норматива максимальной задолженности членов кооператива – не более 0,1; величина норматива долговой нагрузки кооператива – не более 0,4; величина норматива задолженности членов кооператива – не более 1.
В России ЦБ РФ разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков. Так, положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает следующую классификацию финансового положения заемщика: хорошее; не лучше, чем среднее; плохое, рис.1.19.
Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, если в отношении заемщика – юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств: наличие существенной по суммам и (или) срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов; наличие информации о несоблюдении заемщиком- кредитной организацией норматива достаточности капитала(Н1); наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 % его чистых активов (собственных средств (капитала)); случай (случаи) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией – кредитором; убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов и более) снижению его чистых активов.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 01.09.2015г.) устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Положение Центрального Банка РФ от 19.06.2009 г. № 337-п «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации». Содержит методику оценки кредитоспособности и показатели оценки удовлетворительности финансового положения юридических лиц.
Приказ Министерства экономического развития РФ от 20.01.2012 г. № 18 «Об утверждении формы отчета руководителя федерального государственного унитарного предприятия и методических указаний по ее заполнению». Утвержденная в приказе форма содержит информацию о достижении в отчетном периоде стратегических целей предприятия, исходя из плановых и фактических данных программы деятельности федерального государственного унитарного предприятия.
Приказ Министерства Экономического развития и торговли РФ от 21.04.2006 г. № 104 «Об утверждении методики проведения федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций». Методика устанавливает порядок проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности предприятий и организаций, отнесенных в установленном порядке к стратегическим, а также определяет набор сведений, подлежащих предоставлению Федеральной налоговой службой федеральным органам исполнительной власти для проведения текущего анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности.
Приказ Минэкономразвития РФ от 21 апреля 2006 г. № 104 «Об утверждении Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций». Методика проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций устанавливает порядок проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности предприятий и организаций, отнесенных в установленном порядке к стратегическим, а также определяет набор сведений, подлежащих предоставлению Федеральной налоговой службой федеральным органам исполнительной власти для проведения текущего анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности.
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.11.2006 г. № 06-137/пз-н «Об утверждении инструкции о порядке расчета нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика» (с изм. и доп.от 3 декабря 2009 г. ). Данная инструкция определяет порядок расчета нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика: норматива обеспеченности обязательств, норматива целевого использования средств, норматива безубыточности.
Распоряжение Минимущества РФ от 10.07.2000 N 183-р «Об утверждении Методических рекомендаций по организации и проведению анализа эффективности деятельности федеральных государственных унитарных предприятий и открытых акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности».
Таким образом, выше были рассмотрены нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность по использованию методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках, основными из них являются: Федеральные законы РФ, Постановления Правительства РФ, Положения Центрального Банка РФ, Приказы Министерства экономического развития РФ, Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам, Распоряжения Министерства имущественных отношений РФ и др. От того, на сколько эффективна будет осуществляться оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках, будет зависеть и финансовое состояние, платежеспособность банковских и иных кредитных учреждений.












Диссертация на заказ без предоплаты, без посредников