Диплом на заказ - это просто о сложном!Финансовый, маркетинговый, управленческий анализ на заказ!Анализ рынков на заказ!Разработка бизнес-планов, проведение маркетинговых исследований на заказ!Дипломные, курсовые, отчеты по практике на заказ!Без посредников и безпредоплат!Качество, большой опыт!

Основные методы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках


Диплом: Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов – кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки – ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. Кредитоспособность клиента коммерческого банка –это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по вопросу содержания категории «кредитоспособность». Так, авторы одной из методик понимают под кредитоспособностью заемщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по своим обязательствам», что сужает понятие кредитоспособности до понятия платежеспособности , рис. 1.1.
Авторы другой методики считают, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущем. С точки зрения профессоров Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность категории «кредитоспособность», есть то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заемщиком».
Однако, какими бы не были понятия кредитоспособности, мировая и отечественная банковская практика позволила выделить различные принципы и методики оценки кредитоспособности клиента. Основными наиболее известными принципами кредитоспособности клиента являются: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Эти принципы кредитования изначально начали применяться банками США и имеют название «Правила шести «Си», в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си», рис. 1.2. Подробнее Правила шести «Си» представлены в прил.1.
Схема показателей, называемая «Правила шести «Си» , применяется не только банками США, на сегодняшний день не существует четкого разграничения зарубежных и отечественных принципов и методик оценки кредитоспособности, так как тот или иной банк заимствует методики различных банковских институтов и может создавать также собственную методику. В целом, как в России, так и за рубежом всеми банками применяются следующие методики оценки кредитоспособности заемщика: использование финансовых коэффициентов, анализ денежных потоков, анализ качественных характеристик, анализ заемщиков (анализ информации о заемщике из банка данных о кредитных историй, оценка залогового имущества в качестве гарантии возврата кредита, оценка качества управления, оценка состояния и перспективности отрасли и вида деятельности заемщика).
Наиболее важными финансовыми коэффициентами при оценке кредитоспособности заемщика являются: показатели ликвидности, показатели финансовой устойчивости и платежеспособности, рентабельности, оборачиваемости (деловой активности). Сущность этих показателей представлена в прил. 1.
В целом, оценка финансовых коэффициентов представляет собой процесс исследования финансового состояния и основных результатов финансовой деятельности предприятия с целью определения финансовой устойчивости и кредитоспособности заемщика. В свою очередь, для получения кредита заемщики предоставляют пакет документов, основными документами предоставляемые в банк, являются: 1) заявление на получение кредита (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита); 2) анкета заемщика; 3) документы, подтверждающие правоспособность заемщика; 4) нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства РФ по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица; 5) выписку из государственного реестра регистрации юридических лиц; 6) финансовые документы: годовой отчет за последний финансовый год, бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах, пояснения к бухгалтерскому балансу, справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах заемщика и др.
Кредитный процесс представляет собой комплекс мероприятий, осуществляемых Банком в ходе рассмотрения кредитной заявки Клиента, принятия решения о предоставлении кредита, сопровождения кредита: с момента получения кредитной заявки Клиента до момента погашения кредита. Банк классифицирует кредитный процесс на следующие этапы: консультационный, подготовительный, аналитический, предоставление кредита, мониторинг кредита, обслуживание кредита. Более подробно кредитный процесс банка представлен в прил. 2. Банковское кредитование населения осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность в области кредитных отношений. К принципам банковского кредитования относятся: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование; дифференцированный подход, рис.1.3. Более подробная классификация принципов кредитования представлена в прил.3.
Таким образом, выше были рассмотрены основные понятия кредитоспособности заемщика и методы его оценки. Оценка кредито- способности заемщиков необходима в целях исключения рисков банка, связанного с не возвратом ссуд, которые имеют место быть в банковской практике. Несмотря на то, что объемы оборота предприятий и организаций могут иметь положительную динамику, однако в целом прибыльность и рентабельность предприятий может снижаться, а это существенно влияет на финансовую устойчивость, платежеспособность и кредитоспособность заемщиков. В связи с этим, достаточно интересными является статистическая отчетность Росстата по основным экономическим показателям деятельности организаций РФ, прил.5. В частности, данные статистической отчетности с 2005-2014 г.г. показывают, что на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение оборота организаций РФ, который на конец анализируемого периода составил 129195,0 млрд. руб., а это на 12,71% выше показателя предыдущего года и почти в четыре раза выше начала анализируемого периода, рис.1.4.
Увеличение объемов оборота происходит как по всем предприятиям РФ, так и по малым организациям. Так, в частности по данным на 2014 г. оборот малых предприятий составил 26392,2 млрд. руб., а это на 6,49% выше показателя предыдущего года, рис.1.5. Увеличение выручки индивидуальных предпринимателей в РФ также увеличилось на 7,34% по отношению к предыдущему года и составило 10447,5 млрд. руб. в 2014 г., рис.1.5.
Несмотря на то, что объемы выручки малого предпринимательства показывают рост, в целом по организациям РФ наблюдается снижение сальдированного финансового результата на протяжении ряда лет и по данным на 2014г. сальдированный финансовый результат организаций составил 4346793 млн. руб., а это на 36,58% ниже показателя предыдущего года и на 31,34% ниже показателя 2010г., рис. 1.6.
Не менее важными показателями является и доля убыточных организаций , которая на протяжении анализируемого периода колеблется в пределах от 30% и более процентов и в 2014 г. удельный вес убыточных организаций составил 33,0%, а это на 2% превышает показатель предыдущего года и на3,1% выше показателя 2010 г., рис.1.7.
Растет не только доля убыточных организаций РФ , но и сумма убытка, которая по состоянию на 2014 г. составила 6118282 млн. руб., а это более чем в два раза превышает показатель предыдущего года и более , чем в пять раз выше показателя 2010 г., рис.1.8.
Таким образом, обороты предприятий России показывают ежегодный рост, однако сальдированный финансовый результат показывает снижение, доля убыточных организаций в России составляет в среднем около 30%, объемы убытков существенно увеличиваются, что следует оценить отрицательно. Увеличение убытка предприятий и снижение сальдированного финансового результата, оказывают существенное влияние на рентабельность проданных товаров, которая по данным на 2014 г. снизилась практически в два раза по отношению к показателю 2005 г. и составила 7,3%, рис.1.9.
Произошло и снижение рентабельности активов, которая на конец анализируемого периода составила 2,5%, а это на 2,0% ниже показателя предыдущего года и на 6,3% меньше показателя начала анализируемого периода, рис.1.10.
Таким образом, представленные данные статистической отчетности показали ухудшение основных финансовых показателей российских организаций, снижение рентабельности проданных товаров и рентабельности активов, наблюдается увеличение доли убыточных организаций, растет и сумма убытка, снижается сальдированный финансовый результат. Все это свидетельствует о снижение платежеспособности и кредитоспособности российских предприятий, работающих как внутреннем, так и на внешнем рынках.

Приложение 1. Правила шести «Си». Ликвидность и основные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика

Приложение 2. Этапы кредитного процесса банка

Приложение 3.Классификация принципов банковского кредитования

Приложение 4.Характеристика рисков внешнеэкономической деятельности

Приложение 5.Статистические данные







Диссертация на заказ без предоплаты, без посредников

Author: Admin