Расчет и оценка динамики межбанковского кредитования на примере ПАО «ВТБ»

Банк ВТБ (ПАО) относится к числу универсальных кредитных организаций с государственным участием. Российской Федерации принадлежит более 60,0% акций. Группа ВТБ построена по принципу стратегического холдинга. Модель управления Группой предусматривает наличие единой стратегии развития компаний – участников Группы, единого бренда, централизованного финансового менеджмента и управления рисками, унифицированных систем контроля. Система управления в группе ВТБ основана на осуществлении руководства по двум направлениям:
1) Административное управление – управление участниками Группы в рамках реализации прав головного банка как основного акционера посредством участия его представителей в органах управления дочерних юридических лиц;
2) Функциональное управление – координация по бизнес-направлениям и направлениям поддержки и контроля в рамках Группы в целом. Функциональная координация является дополнительным механизмом управления, обеспечивающим более глубокую экспертную проработку управленческих решений.
В соответствии с ключевыми стратегическими целями в Группе сформированы следующие глобальные бизнес-линии: «Корпоративно-инвестиционный бизнес», «Средний и малый бизнес», «Розничный бизнес». Платёжная Система ВТБ создана в соответствии с законодательством РФ. В рамках Платежной Системы осуществляются переводы денежных средств между банковскими счетами участников Платежной Системы, открытыми в банке ВТБ.
На рынке межбанковского кредитования ПАО «ВТБ» проводит сделки с различными кредитными деривативами, позволяющие не только перераспределить и уменьшить кредитный риск существующий у клиента, но и торговать им (перенести такой риск от продавца кредитного дериватива к его покупателю), включая сделки по покупке/продаже кредитных дефолтных свопов на обязательства. Основными продуктами для кредитных организаций являются следующие: открытие стандартного счёта ЛОРО, услуги на финансовых и сырьевых ранках, торговое финансирование, хранение и учёт прав на ценные бумаги, однодневные облигации ВТБ, расчёты банков-нерезидентов с платёжной системой «Мир». По решению ЦБ с 01.03.2022года банки не публикуют отчетность. Поэтому проведем анализ по имеющимся данным в сети Интернет.
Банк ВТБ (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 2 место по активам-нетто. По данным на начало января 2022 г. величина активов-нетто банка ВТБ составила 20054.19 млрд.руб. За год активы увеличились на 15,77%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0,47% до 1,53%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.
Банк ВТБ – находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России. Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ от аккредитованных рейтинговых агентств представлен в таблице 2.1(Приложение 4).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 87,85% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86,21% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Структура доходных активов банка ПАО «ВТБ» на 2021-2022год представлена в таблице 2.2. По данным таблицы 2.2. видно, что межбанковские кредиты за анализируемый период увеличились на 43,80% и составили 1196932843,0 тыс. руб. Доля межбанковских кредитов в общей структуре активов выросла на 1,27% и составила 6,79%. По данным на 01.02.2022 год размещенные межбанковские кредиты и депозиты по срочности ПАО ВТБ имели следующую структуру, таблица 2.3.
Наибольший удельный вес в общей структуре межбанковских кредитов банка «ВТБ» приходится на размещенные межбанковские кредиты и депозиты на срок свыше 3 лет, на срок от 31 до 90 дней, на срок от 2 до 7 дней. Отсутствуют предоставленные межбанковские кредиты типа «овердрафт», прочие размещенные межбанковские кредиты и депозиты. Небольшую долю занимают другие виды межбанковских кредитов. Доля межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней увеличилась на 0,52% и составила 3,42%. В стоимостном выражении сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней сформировалась на уровне 447 545 032 тыс. руб., таблица 2.4.
Межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней входят в структуру высоколиквидных активов. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
В динамике доля межбанковских кредитов, размещенные на срок до 30 дней имеет тенденцию к снижению, в 2022году доля составила 19,25%, по отношению к уровню прошлого года снижение произошло на 8,7%. В стоимостном выражении на начало января 2022года сумма межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней сформировалась на уровне 534 656 806,0 тыс. руб., таблица 2.5.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таблице 2.6.
Выданные кредиты обеспечиваются : ценными бумагами, имуществом, драгоценными металлами, полученными гарантиями и поручительствами. Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Всего общая сумма кредитного портфеля на начало 2022 года составила 13 223 289 492, 0 тыс. руб. При этом рост показателя произошел на 12,47%. На такое увеличение повлиял рост всех видов кредитов, в том числе и кредитов банкам, на январь 2022года банкам было выдано кредитов на сумму 1075106846,0 тыс. руб. К уровню прошлого года рост составил 33,74%. Для кредитов банкам также возрасла на 1,29% и составила 8,13%. Хотя в общей структуре кредитов доля кредитов банкам небольшая.
Рассмотрим краткую структуру процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) по данным таблицы 2.7.
По данным таблицы видно, что сума кредитов от Банка России в 2022году снизилась до 50 088 811 тыс. руб., это в разы ниже показателя прошлого года. Доля средств ЦБ РФ составила 0,29% в структуре процентных обязательств. Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2021года, таблица 2.8
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
Рассмотрим кратко показатели прибыльности банка ПАО «ВТБ» за 2021-2022гг. (на начало года). Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 3,91% до 15,56%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 4,36% до 16,55% .
Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 3,14% до 3,22%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 8,28% до 8,98%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3,61% до 3,36%. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 4,14% до 4,06%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 3,37% до 2,63%.
В 2021 г. группа ВТБ добилась рекордных результатов по динамике объемов бизнеса, по показателям прибыльности и эффективности, а также по скорости трансформации и технологических изменений, существенно превзойдя стратегические ориентиры. На конец 2021 г. активы ВТБ составили 20,9 трлн. руб., превысив символический уровень в 20 трлн. в августе. Почти треть кредитного портфеля на конец года составили кредиты физическим лицам. Количество розничных клиентов Группы превысило 16 млн. человек, увеличившись за год почти на 2 млн. клиентов.
Таким образом, показатели прибыльности и рентабельности имеют тенденцию к росту. Однако, на межбанковском рынке кредитования наблюдается смешанная динамика, кредиты Банка России существенно снизились в структуре процентных обязательств банка «ВТБ». Также в динамике прослеживаются негативные тенденции, способные повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Банк «ВТБ» предлагает не мало усилий для своего развития, большое внимание уделяется цифровизации бизнеса и развития цифровой экосистемы. В 2021году в рамках развития бизнеса Группа ВТБ реализовывала следующие цифровые инициативы:
1)В 3 квартале 2021 года активно развивался голосовой помощник в «ВТБ Онлайн»: с его помощью можно подобрать ближайший офис по необходимому спектру услуг, проверить лимиты конкретной карты по p2p-перводам, уточнить комиссию при обналичивании валюты и многое другое.
2)В июле 2021 года внедрен функционал, позволяющий клиентам оплачивать покупки по картам Мир с использованием Apple Pay.
3)В начале сентября 2021 года ВТБ запустил подписку на автомобили для зарплатных клиентов и сотрудников группы ВТБ. Проект запущен совместно с ВТБ Лизинг и охватывает пять регионов РФ. Новая услуга предполагает долгосрочную аренду нового автомобиля. Клиент получает понравившийся новый автомобиль сразу, оплачивает топливо, мойку, парковку и штрафы. ВТБ Лизинг берет на себя остальное сопровождение: регистрирует автомобиль в ГИБДД, организует техобслуживание, замену расходных материалов, предоставляет страхование КАСКО, ОСАГО, ДСАГО и услуги аварийного комиссара (выезд на место ДТП, оформление и сбор справок), замену сезонного комплекта шин, их хранение и шиномонтаж, круглосуточную помощь на дороге и дополнительный консьерж-сервис.
4)В июле 2021 года ВТБ разработал и внедрил модель машинного обучения, которая с помощью анализа Big Data позволяет прогнозировать спрос на банковские услуги в конкретных точках города. С помощью новой модели ВТБ провел расчеты для всех крупных российских городов, в которых работает с розничными клиентами. В ближайшее время банк завершит расчеты для всей сети. Благодаря использованию полученных данных расположение отделений и банкоматов станет для клиентов ВТБ оптимальным.
5)В конце августа 2021 года разработана и внедрена собственная платформа для интегрированного управления рисками на основе открытого программного обеспечения. Платформа консолидирует потоки данных из всех основных риск-систем и благодаря инструментам роботизации бизнес-процессов и средствам интерактивной аналитики позволяет существенно повысить эффективность управления капиталом Банка.
6)В конце сентября 2021 года Корпоративный акселератор ВТБ подвел итоги отбора технологических стартапов: на участие в Акселераторе получено 677 заявок от стартапов из 18 стран мира. 22 компании на Демо Дне 30 сентября презентовали свои технологические решения для пилотирования в Банке. Событие стало финальным этапом скаутинговой кампании, реализуемой ВТБ совместно с Фондом «Сколково».
Таким образом, руководство банка ПАО «ВТБ» делает все возможное для развития, остается надеяться, что своевременно принятые решения по совершенствованию деятельности банка, в том числе по части межбанковского кредитования, позволят группе ВТБ занять лидирующие позиции на занимаемой нише.







Курсовая работа на заказ, без посредников