Понятие кредитования и виды кредитов для малого и среднего бизнеса

Кредитование малого и среднего бизнеса -это процесс выдачи кредитного займа юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям с небольшим оборотом денежных средств или при открытии своего дела. Кредитование малого и среднего бизнеса может быть осуществлено частными инвесторами, другими предпринимателями и кредитными организациями, а также государством.
Кредиты для малого и среднего бизнеса различаются по условиям предоставления, порядку погашения, лимитам по сумме, целям расходования средств. Наиболее популярными видами кредитов для малого и среднего бизнеса являются: овердрафт, кредитная линия, разовый кредит, факторинг, лизинг, таблица 1.1. [6]
Рассмотрим подробнее, какие существуют виды кредитов и для каких целей они больше подходят.
1. Овердрафт -этот вид краткосрочного кредита лучше всего подходит для закрытия кассовых разрывов. Например, предпринимателю нужно заплатить фиксированные страховые взносы, а выручка придет на счет только через две недели. В таком случае ИП может использовать кредит для расчетов с бюджетом. Овердрафт по схеме работы напоминает кредитную карту. Банк позволяет клиенту временно уйти в минус по расчетному счету. Клиент за счет заемных средств покрывает текущие расходы – оплачивает грузоперевозки, налоги, зарплату, аренду. Когда выручка приходит на счет, овердрафт автоматически закрывается.
2. Кредитная линия. Такой вид кредита как кредитная линия подходит компаниям, которым регулярно нужно заемные средства, но точная сумма кредита заранее неизвестна.
Таблица 1.1-Особенности кредитов для малого и среднего бизнеса[6]

№ п/п	Виды кредитов	Срок кредита	Сумма кредита	Обеспечение
1	Овердрафт	6–12 месяцев	Банк устанавливает кредитный лимит в зависимости от оборотов по расчетному счету. Обычно он составляет 30?50% от среднемесячной выручки заемщика.	Залог не требуется
2	Кредитная линия	От 1 года до 3 лет	На сумму, которую банк готов предоставить под заем, влияет кредитный рейтинг компании, ее общая кредитная нагрузка и обеспечение.	Кредитные линии обычно открывают компаниям, которые уже давно на рынке, хорошо себя зарекомендовали и могут предоставить в залог недвижимость или основные средства.
3	Разовый кредит	От 1 года до 3 лет	Сумма займа зависит от оборотов компании, кредитного рейтинга и залога или поручительства.	Без залога максимальная сумма обычно составляет до 2 млн. рублей. Под залог недвижимости сумма кредита может быть значительно больше и достигать 150 млн. рублей.
4	Факторинг	от 2 месяцев и более	Лимит может составлять до 95% от будущей выручки	На сумму кредита влияют условия отсрочки платежа и то, насколько покупатель зарекомендовал себя на рынке. Чем надежнее покупатель и чем меньше срок, тем больший лимит готов предоставить банк.
5	Лизинг	для автомобилей лизинг обычно оформляют на 5?6 лет, для крупной недвижимости – на 15 лет и больше	Сумма рассчитывается исходя из стоимости имущества	Лизинг обеспечен самим имуществом. Поэтому таким займом могут воспользоваться даже новые компании без кредитной истории.

Банк определяет кредитный лимит, в рамках которого компания может тратить деньги. Причем не обязательно использовать всю сумму сразу, компания может пользоваться только частью выделенной суммы. Проценты начисляются только за время, когда организация использует заемные средства.
Кредитная линия бывает возобновляемая и невозобновляемая. Возобновляемая линия – кредитный лимит остается неизменным в течение всего срока действия договора займа. При невозобновляемой линии лимит уменьшается на сумму трат.
3. Разовый кредит. Такой вид кредита очень удобен когда компании нужна крупная сумма на определенные цели, например на покупку автомобиля, недвижимости, техники и мебели в офис. Банк выдает деньги на развитие бизнеса. Как правило, банк определяет, на что можно тратить заемные средства, а на что – нет. Обналичить займ не получится.
Проценты начисляются с первого дня действия кредита на всю сумму. График погашения долга может предполагать одинаковые платежи на протяжении всего срока или уменьшающимися частями – при равной сумме основного долга проценты начисляются сначала большей суммой, а после уменьшаются.
4. Факторинг. Это вид кредитования позволяет получать деньги сразу после отгрузки товара. Подходит компаниям, которые занимаются оптовой торговлей и производством и работают с отсрочкой платежа. Факторинг –это продажа будущей выручки за деньги. Или иными словами- покупка дебиторской задолженности.
В факторинге всегда участвуют три стороны: 1)продавец товара (поставщик) или услуг (клиент) – лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью; 2)покупатель – дебитор (должник); 3) фактор (финансовый агент) – банк или коммерческая компания, обеспечивающая финансирование сделки. Схема работы по факторингу представлена на рисунке 1.1 (Приложение А). [9]
Факторинг – это финансовый инструмент, позволяющий покупателю – покупать товар или услугу с отсрочкой платежа, а продавцу – получать от фактора комплекс услуг, в который входят авансирование выручки, защита от риска неплатежа, сбор платежей в договорные сроки или после их окончания, учет дебиторской задолженности. Факторинг классифицируется следующим образом: по распределению риском (факторинг с регрессом, без регресса); по информированности всех участников сделки (открытый, закрытый); по местонахождению участников (внутренний, международный); по объему услуги (полный, частичный), таблица 1.2. Более подробное описание различных видов факторинга представлено в Приложении А.
Стоимость факторинга – это размер комиссии, которая удерживается фактором из финансирования каждой поставки либо оплачивается по выставленным фактором счетам с определенной периодичностью, например, раз в месяц. Комиссия в факторинге состоит из нескольких элементов, как правило, из трех: стоимости денежных средств на единицу времени, стоимости услуг факторинговой компании и фиксированного сбора за обработку документа (документооборот).
Таблица 1.2-Виды факторинга

№ п/п	Классификация	Виды
1	По распределению рисков	Факторинг с регрессом, Факторинг без регресса
2	По информированности всех участников сделки	Открытый, Закрытый
3	По местонахождению участников	Внутренний, Международный
4	По объему услуги	Открытый, Закрытый
5	Другие виды факторинга	Реверсивный факторинг, Онлайн-факторинг

В продолжении темы факторинга, не лишним будет представить динамику развития этого рынка в России. По данным Ассоциации факторинговых компаний России (АФК) портфель российского рынка факторинга на 01.01.2023 составил 1 трлн. 434 млрд. руб. По сравнению с 01.01.2022 портфель рынка снизился на 5%. Это первое снижение портфеля по итогам года с 01.01.2015.г., рисунок 1.2. [25]
В целом, динамика факторингового портфеля в России показывает ежегодный рост, по сравнению с показателем начала анализируемого периода факторинговый портфель увеличился на 363,91%. Объем выплаченного финансирования в 2022 году составил 5 трлн. 807 млрд. руб. По сравнению с 2021 годом объем финансирования, направленного факторами клиентам в 2022 году, вырос на 0,04% или 2,4 млрд. руб. В структуре выплаченного финансирования доля сделок без регресса составила 81,6% ,э то на 3,0 % больше, чем годом ранее, с регрессом 17,6%, то на -2,4% ниже уровня прошлого года, доля международных сделок 0,8% , что на -0,4 % меньше по сравнению с показателем 2021 года. За пятилетний период объемы финансирования увеличились на 119,51%, рисунок 1.3. [25]
Практически в два раза за тот же период произошел рост по количеству активных клиентов и за 2022 год их число составило 12462 ед., рисунок 1.4.

Средняя сумма профинансированной поставки в 2022году составила около 467 тысячи рублей, что на 5% больше, чем по итогам 2021 года. Портфель по сделкам с субъектами МСП на 01.01.2023г. составил 130 млрд. рублей. По сравнению с 01.01.2022г. портфель в сегменте МСП вырос на 22,0%, повторив динамику 2021 года. Доля активов по сделкам с МСП в портфеле рынка составила 9,0%, рисунок 1.5.
Субъекты МСП получили в 2022 году 482 млрд. руб. факторингового финансирования. По сравнению с 2021 годом объем финансирования в сегменте снизился на 8,0%. Доля сегмента в объеме финансирования рынка по итогам 2022 года составила 8,0%, рисунок 1.6.
В 2022 году 7500 субъектов МСП воспользовались факторингом. Это на 17,0% больше, чем в 2021 году. Доля сегмента в клиентской базе рынка составила 60,0%, рисунок 1.7.
Таким образом, рынок факторинга в России стремительно развивается. Не малую долю в нем занимает малый и средний бизнес, однако, 2022 год все же показал не значительное снижение данного рынка к уровню прошлого года. В целом за ряд лет динамика является положительной.
5. Лизинг. Данный вид кредита позволяет компании арендовать имущество с последующим выкупом. В лизинг можно взять новые или подержанные автомобили, спецтехнику и оборудование, коммерческую недвижимость. Для организаций на общей системе налогообложения, которые платят НДС и налог на прибыль, лизинг особенно выгоден: лизинговые платежи можно учесть как расходы; за счет ускоренной амортизации можно уменьшить налог на прибыль; НДС идет к вычету; можно не платить налог на имущество, пока недвижимость находится на балансе другой компании; и транспортный налог за автомобиль, который принадлежит лизинговой компании.
Рассмотрим кратко суть лизинга. Заключив договор лизинга, компания вносит авансовый платеж и получает имущество. Как правило, аванс составляет 10,0?30,0% от стоимости имущества. Далее заемщик регулярно вносит платежи равными долями или по гибкому графику, если, например, у компании сезонный бизнес. После того, как компания полностью выплачивает стоимость имущества, оно переходит в ее собственность.
Под влиянием геополитического кризиса объем рынка лизинга в России (нового бизнеса) в 2022 году сократился на 13,0% относительно 2021 года, рисунок 1.8.
Текущая ситуация, обострившая проблему дефицита предметов лизинга, оказала более негативное влияние на рынок, чем пандемия в 2020 году, когда объем нового бизнеса снизился всего на 5,0%. При этом сжатие корпоративных сегментов в прошлом году составило 31,0%, в то время как розничные сократились только на 8,0%. Объем нового бизнеса корпоративных сегментов опустился до минимального за последние шесть лет уровня, что обусловлено существенным влиянием санкций на отрасль воздушных и водных перевозок. Так, объем нового бизнеса в авиализинге сократился на 61,0%, а в сегменте морских и речных судов – на 46,0%. Лизинг железнодорожного транспорта, остающегося основным средством экспортирования природных ресурсов, показал снижение объема нового бизнеса лишь на 1,0%.
В розничных сегментах основное снижение нового бизнеса показал лизинг легковых автомобилей (-27,0%). Вместе с этим поставки грузовых автомобилей из Китая поддержали сегмент лизинга грузовиков, объем которого вырос на 11,0%. В целом, несмотря на снижение объема автолизинга на 7,0%, его доля в новом бизнесе с 2019 года показывает стабильный рост и по итогам 2022-го увеличилась с 47,0 до 49,0%. Положительная динамика объема нового бизнеса сохраняется в сегменте строительной техники, рост которого по итогам прошлого года составил 5,0%. Сегмент оборудования для нефте- и газодобычи, которое сильно зависит от поставок импортной техники в части добычи нефти из трудноизвлекаемых запасов, сократился на 63,0%. Строительство, стимулируемое мерами господдержки, сохраняет устойчивые темпы развития (прирост объемов строительства в 2022 году составил 5,2%, по данным Росстата) и обуславливает необходимость в новой технике, в т. ч. поставляемой из азиатских стран. [19]
Согласно проведенному анкетированию, количество заключенных лизинговых сделок за прошлый год сократилось на 20,0%, составив порядка 340 тыс., и тем самым впервые с 2015 года показало отрицательную динамику, рисунок 1.9.
При этом второй год подряд отмечается рост средней суммы сделки, что помимо инфляционной составляющей обусловлено подорожанием предметов лизинга вследствие усиления дефицита техники на фоне геополитического кризиса. Число лизингополучателей у компаний, входящих в топ-20 рынка, показало прирост в среднем на 10,0%, в то время как небольшие лизингодатели преимущественно отмечали сокращение своей клиентской базы (в среднем на 6,0%). Подобная ситуация наблюдается в кредитовании банками малого и среднего бизнеса. У МСБ отмечается миграция заемщиков в более крупные банки, на топ-30 которых на 01.01.2023 пришлось порядка 90,0% портфеля кредитов малому и среднему бизнесу против 86,0% годом ранее.
Несмотря на то, что рынок лизинга в 2022 году показал не самые лучшие результаты, тем не менее, в целом динамика данного рынка начиная с 2015 года является положительной. Итак, выше были рассмотрены основные виды кредитов для малого и среднего бизнеса. Отметим, что кроме кредитов, банк может выдавать кредитные карты, которые по сравнению с кредитом также имеют свои преимущества и недостатки, таблица 1.3(Приложение Б). Между банком и бизнесом могут быть заключены разные виды кредитных договоров. Например, с обеспечением и без него, на выдачу целевых заемных средств или соглашение о кредите для рефинансирования другой ссуды. Для того, чтобы подробнее рассмотреть развитие рынка кредитования в сегменте малого и среднего бизнеса, перейдем к следующему параграфу исследования.

ВКР на заказ без посредников, без предоплаты