Динамика финансовой устойчивости и платежеспособности компании ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз»

Проведем анализ финансовой устойчивости и платежеспособности компании ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз» по данным бухгалтерской отчетности представленной в приложении 5. В связи с нестабильной геополитической ситуацией в стране, компаниям разрешено не публиковать многие виды отчетности. Поэтому на данный момент отсутствуют данные за 2021год, проведем анализ по имеющимся данным за 2018-2020гг. Рассчитаем показатели финансовой устойчивости и платежеспособности компании по формулам, представленным в Приложении 6. [27]
Данные бухгалтерского баланса на 2020 год показывают стоимость капитала в размере 105653487,0 тыс. руб., это на 50,19% выше показателя начала анализируемого периода и на 18,71% превышает значение показателя прошлого года, рис. 2.3.

Наибольший удельный вес в структуре капитала приходится на заемные источники финансирования, собственные средства компании и вовсе имеют знак минус. По данным на конец анализируемого периода заемный капитал составил 131335270,0 тыс. руб., собственные средства сформировались на уровне минус 25681783,0 тыс. руб. В динамике видно, что минус по собственному капиталу уменьшился, а заемные средства увеличились на 31,87%, рис. 2.4.

В структуре активов наибольшую долю занимают внеоборотные активы, в 2020году сумма внеоборотного капитала составила 102700077,0 тыс. руб., это на 50,45% выше показателя 2018 года. Оборотные активы за тот же период увеличились на 41,44% и составили 2953410,0 тыс. руб., рис. 2.5.

Доля внеоборотного капитала в 2020 году составила 97,20%, оборотные активы заняли 2,80% от общей суммы капитала предприятия. По видам активов, больше всего приходится на основные средства (86818038,0 тыс. руб.), они занимают 82,17% от общей суммы капитала, рис.2.6.
Небольшая доля приходится на другие виды активов, в том числе: нематериальные активы, доходные вложения в материальные ценности, финансовые вложения, денежные средства, прочие оборотные и необоротные активы, рис. 2.6.
Важными экономическими показателями являются коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности. Проведенный расчет по формулам, представленным в Приложении 5, показал, что коэффициент финансовой устойчивости на протяжении анализируемого периода колеблется в пределах 0,91 до 0,92. Худшим годом был 2019 год, тогда коэффициент был самым низким и составлял 0,71. Значение коэффициента равным 0,92 означает , что растет независимость организации от займов и кредитов.
Однако, коэффициент автономности имеет отрицательное значение и составляет -0,24. Заметим, что минус по данному коэффициенту наблюдается на протяжении всего анализируемого периода, рис.2.8.

Оптимальное значение коэффициента автономии должно составлять более ? 0,5 , тогда это говорит о возможности организации за счет собственных средств погасить обязательства, а следовательно, указывает на надежность компании. Но в данном случае, компания не имеет собственных средств.
Аналогичная ситуация наблюдается и по коэффициенту общей платежеспособности, который на протяжении 2018-2020гг. также имеет знак минус, хотя к концу анализируемого периода минус снизился и коэффициент составил -0,21, рис. 2.8.
В целом, показатели финансовой устойчивости очень низкие. По коэффициентам ликвидности (платежеспособности) также ситуация не самая лучшая. Коэффициент срочной ликвидности в 2020 году составил 0,16, на начало анализируемого периода показатель составлял еще меньше 0,12, рис. 2.9.
Норматив данного показателя должен находиться в пределах от 0,8 до 1 -это отражает возможность быстро покрыть краткосрочные обязательства. Но в данной ситуации, предприятие ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз» не способно быстро покрыть краткосрочные обязательства. Коэффициент текущей ликвидности на протяжении анализируемого периода колеблется в пределах от 0,58 до 0,55, худшим годом был 2019 год, коэффициент был очень низкий. Норматив данного показателя составляет 1–2. Если он меньше единицы, значит, компания не может погашать свои текущие обязательства. В данной ситуации коэффициент меньше 1, соответственно ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз» не может погашать свои текущие обязательства, что следует оценить отрицательно, рис. 2.10.

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2020 году составил 0,000009 при нормативе показателя 0,2. При таком значении, у компании существует возможность погасить около 20,0% от своих краткосрочных обязательств в сжатые сроки. На анализируемом предприятии ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз» такой возможности нет, так как коэффициент очень низкий на протяжении всего периода, рис. 2.11.

Таким образом, представленный анализ показал, что предприятие находится не в самом лучшем положении, несмотря на то, что сумма капитала компании направилась в сторону роста. Тем не менее организация является финансово-зависимой.
Капитал предприятия в основном сформирован за счет заемных источников финансирования, собственные средства компании имеют знак минус на протяжении последних трех лет. Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности говорят о неспособности компании ООО «Славнефть-Красноярскнефтегаз» своевременно погашать свои долги и текущие обязательства. Не менее важными в оценке экономической деятельности являются данные о прибыли, рентабельности и диагностики банкротства. Для того, чтобы рассмотреть эту часть вопроса, перейдем к следующему параграфу исследования.

ВКР на заказ без посредников, без предоплаты