ДИССЕРТАЦИЯ ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ(2025)
Финансовая стратегия – это не просто таблицы с цифрами, а четкий мар-шрут, по которому движется бизнес. Она определяет, как компания распоряжается ресурсами, куда инвестирует и как достигает финансовой устойчивости. Без стратегии бизнес, даже успешный на старте, может столкнуться с кассовыми разрывами, неоправданными расходами и нехваткой средств для роста. Финансовая стратегия – это долгосрочный план управления финансами компании, который помогает эффективно распределять ресурсы, контролировать затраты и достигать поставленных целей. Иными словами, финансовая стратегия отвечает на вопросы: Как зарабатывать больше? Как контролировать расходы? Как финансировать рост компании? Как минимизировать риски?
Финансовая стратегия охватывает несколько ключевых направлений, которые определяют устойчивость и эффективность бизнеса: управление доходами и расходами, инвестиции и развитие, оптимизация налогообложения, финансирование бизнеса, управление рисками, таблица 1.1[39].
Таблица 1.1-Ключевые направления финансовой стратегии
| № п/п | Направления | Описание |
| 1 | Управление доходами и расходами | Стратегия должна включать планы по увеличению доходов (например, за счет новых каналов продаж) и контролю расходов. |
| 2 | Инвестиции и развитие | Компании должны планировать инвестиции в новые рынки, технологии или производство, оценивая их окупаемость. |
| 3 | Оптимизация налогообложения | Грамотная налоговая стратегия снижает нагрузку на бизнес и помогает избежать финансовых рисков |
| 4 | Финансирование бизнеса | Компания должна понимать, на каких этапах ей выгоднее использовать собственные средства, привлекать кредиты или инвесторов. |
Рассмотрим роль финансовой стратегии в развитии компании. Финансовая стратегия – это не просто контроль над деньгами, а механизм, который помогает компании расти, развиваться и адаптироваться к изменениям рынка. Финансовая стратегия: 1) создает стабильность и устойчивость: компании, у которых есть четкий финансовый план, легче справляются с кризисами и резкими изменениями рынка; 2)привлекает инвесторов: компании с прозрачной финансовой стратегией вызывают больше доверия у инвесторов и банков, что облегчает привлечение финансирования; 3) способствует эффективности операционной деятельности: стратегия помогает избежать ненужных расходов и сосредоточить ресурсы на приоритетных направлениях.
Сущность финансовой стратегии раскрывается в ее специфических функциях, обусловленных функциями финансов компаний и его стратегическим управлением: организационная, ресурсообеспечивающая, распределительная, информационная, антикризисная, функция оптимизации, адаптивная, контрольная функции (Приложение А). Важнейшие сущностные характеристики финансовой стратегии компании представлены на рисунке 1.1.
Всю совокупность внутренних и внешних факторов, влияющих на формирование финансовой стратегии, можно условно разделить на несколько основных групп, рисунок 1.2.
Разные компании нуждаются в разных подходах к финансовой стратегии.
1. Малый бизнес и стартапы- здесь главное – контроль затрат и грамотное распределение ресурсов. Без стратегии риски кассовых разрывов и неэффективного использования бюджета значительно выше.
2. Средний бизнес- для данных компаний важно планировать инвестиции в развитие, автоматизацию и расширение рынка.
3. Крупные корпорации- для них необходимо фокусироваться на глобальной экспансии, инвестициях и устойчивости бизнеса.
В процессе разработки стратегии управления финансами необходимо проведение следующих действий: определение целей, анализ текущего состоя-ния, планирование доходов и расходов, определение источников финансирования, контроль и корректировка стратегии. Рассмотрим кратко.
1. Определение целей. Необходимо определить, что хочет достичь компания- увеличить прибыль, выйти на новый рынок, масштабировать бизнес?
2. Анализ текущего состояния. Важно понимание текущих финансовых показателей, необходимо определить слабые места.
3. Планирование доходов и расходов. Важно не только прогнозировать доходы, но и учитывать возможные отклонения от плана.
4. Определение источников финансирования. Необходимо определить собственные средства, кредиты, инвесторы – какой вариант наиболее выгоден?
5. Контроль и корректировка стратегии. Финансовая стратегия – это жи-вой инструмент, который требует постоянного мониторинга и корректировок.
Существует несколько важных ошибок при формировании финансовой стратегии: 1)отсутствие четких целей: если стратегия не содержит конкретных целей, бизнесу сложно понять, в каком направлении двигаться; 2) игнорирование рисков: неучтенные риски могут привести к кассовым разрывам и финансовым потерям; 3)нереалистичные прогнозы: чрезмерно оптимистичные планы без учета рынка могут привести к дефициту бюджета; 4)отсутствие контроля и корректировок: финансовая стратегия должна регулярно пересматриваться с учетом изменений в бизнесе.
Когда компания не уделяет внимания грамотному управлению финансами, она рискует столкнуться с целым рядом проблем:
1)Невозможно планировать и прогнозировать. Легко запутаться в информации, когда нет порядка и системы. Предприятие не знает точно сколько зарабатывает и сколько тратит. Без полной и точной информации бизнес не может прогнозировать финансовые результаты и разрабатывать стратегии управления финансами организации.
2)Растут операционные и финансовые риски. Неправильные расчёты приводят к кассовым разрывам, в результате компании приходится набирать кредиты, чтобы покрыть текущие обязательства. Так компания теряет не только деньги, но и возможности для роста.
Наличие множества таблиц и разных данных не убережёт от финансового хаоса. Без чёткой системы владельцы бизнеса теряют огромное количество времени на поиск нужных документов и данных. Это снижает эффективность работы, увеличивает затраты и рано или поздно приводит в управленческий тупик.
Создание и управление финансовой стратегией требует опыта, глубокого анализа и понимания рынка. Финансовая стратегия предусматривает: четкое финансовое планирование, грамотное распределение ресурсов, эффективные инструменты контроля, устойчивость перед кризисами, гибкость в управлении бюджетом. Финансовая стратегия – это не роскошь, а необходимость для любого бизнеса. Она помогает не только эффективно управлять финансами, но и видеть перспективы роста, избегать финансовых ошибок и привлекать инвестиции.
Управление финансами – это не просто анализ выручки или прибыли, это комплексный процесс, который включает систематическое и регулярное ведение финансового учёта. Основа управления корпоративными финансами — система сбора, обобщения и документирования информации обо всех операциях компании, ее имуществе и обязательствах в денежном выражении. Как и при любой другой деятельности, систематизация – ключ к успеху.
Итак, финансовая стратегия компании –это комплекс мероприятий, направленных на достижение фи¬нансовых целей. Эффективная финансовая стратегия позволяет компаниям развиваться, поэтому разработка финансовой стратегии является важнейшим аспектом управленческой деятельности. В продолжении темы и согласно структуры работы, необходимо рассмотреть виды финансовых стратегий и процесс их формирования, для этого перейдем к следующему параграфу научно-исследовательской работы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Авдеева В. И., Финансовый менеджмент: учебник / В. И. Авдеева, О. И. Костина, Н. Н. Губернаторова. – Москва : КноРус, 2021. – 427 с.
2. Афоничкин, А. И. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Методология : учебник и практикум для вузов / А. И. Афоничкин, Л. И. Журова, Д. Г. Михаленко ; под редакцией А. И. Афоничкина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 217 с.
3. Астраханцева И. А. Формирование финансовой стратегии компании на основе фрактальной методологии управления стоимостью // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. 2011. № 2. С. 3-10. [Электронная версия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-finansovoy-strategii-kompanii-na-osnove-fraktalnoy-metodologii-upravleniya-stoimostyu]
4. Аутсорсинг ведения бухгалтерского учета: Оценка эффективности и перспективы применения на малых предприятиях. [Электронная вер-сия][Ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/autsorsing-vedeniya-buhgalterskogo-ucheta-otsenka-effektivnosti-i-perspektivy-primeneniya-na-malyh-predpriyatiyah]
5. Аналитики ждут спад спроса на стальные трубы в России в 2024 году на 1,5% [Электронная версия][Ресурс: https://www.interfax.ru/russia/993511]
6. Аутсорсинговая компания TSS[Электронная версия][Ресурс: https://tss-outsourcing.ru/lp/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=search%7C110597701&utm_content=phrase_id%7C51527729705%7Cgid%7C5445520076%7Caid%7C16132203135&utm_term=—autotargeting&added=no&block=premium&pos=4&device=desktop&yclid=12644890202771030015]
7. Бухгалтерская отчетность ООО «Металкор Трэйд» с 2021-2023гг.
8. Большаков, С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 2019. – 365 с.
9. Бондаренко Т. Финансовый менеджмент : учебное пособие / Бондаренко Т. Г., Коокуева В., В., Церцеил Ю. С. – Москва : Русайнс, 2023. — 236 с.
10. Бизнес ищет нестандартные решения для привлечения финансирования https://companies.rbc.ru/news/4XnKp4zonE/biznes-ischet-nestandartnyie-resheniya-dlya-privlecheniya-finansirovaniya/
11. Губернаторов, А. М., Финансовый менеджмент: продвинутый уровень : учебник / А. М. Губернаторов, И. В. Балынин, Л. А. Котегова. — Москва : КноРус, 2022. – 400 с.
12. Искусственный интеллект в финансах: как внедрить, плюсы и минусы технологии [Электронная версия][Ресурс:https://rb.ru/opinion/iskusstvennyj-intellekt-v-finansah/]
13. Искусственный интеллект в финансах [Электронная версия] [Ресурс:https://developers.sber.ru/help/gigachat-api/ai-in-finance]
14. Искусственный интеллект в финансах: как технологии меняют инвестиционную отрасль[Электронная версия][Ресурс: https://vc.ru/u/1665449-denis-bystrov/651298-iskusstvennyi-intellekt-v-finansah-kak-tehnologii-menyayut-investicionnuyu-otrasl]
15. Какие бывают финансовые стратегии компании? [Электронная версия][Ресурс:https://blog.fin-ctrl.ru/blog/kakie-byvayut-finansovye-strategii-kompanii]
16. Какие показатели нужны для оценки платежеспособности [Электронная версия][Ресурс: https://focus.kontur.ru/site/news/25165-kak_ocenit_platezhesposobnost_kompanii]
17. Кадровое агентство «Кадрофф» [Электронная версия][Ресурс: https://gkkadroff.tilda.ws/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_term=—autotargeting&utm_campaign=NEW_Poisk_Autsorsing_Obshhaya_RF-115270024&utm_content=__v3%7C%7C16606369173%7C%7C53477845548%7C%7C—autotargeting%7C%7C1%7C%7Cpremium%7C%7Cnone%7C%7Csearch%7C%7Cno&yclid=12528209521912578047]
18. Консалтинговая компания «Финансовый директор»[Электронная версия][Ресурс: https://fin-dir.com/o-kompanii/]
19. Морозко Н. И., Современные концепции финансового менеджмента : учебник / Н. И. Морозко, Н. И. Морозко, В. Ю. Диденко. – Москва : КноРус, 2021. – 251 с.
20. Минэкономразвития: в воссоединенных регионах продолжится льготное кредитование МСП [Электронная версия][Ресурс: https://мойбизнес.рф/novosti/news/minekonomrazvitiya-v-vossoedinennykh-regionakh-prodolzhitsya-lgotnoe-kreditovanie-msp/]
21. Малые и средние препятствия. Выбор финансовой стратегии как конкурентное преимущество для нового бизнеса МСП [Электронная версия][Ресурс: https://www.kommersant.ru/doc/7675640?utm_source=yxnews&utm_medium=desktop&utm_referrer=https%3A%2F%2Fdzen.ru%2Fnews%2Fstory%2F1dfc51a6-2860-5181-85ee-558b5b415773]
22. Москвитин Г. И., Финансовый менеджмент: технологии, методы, контроль : сборник материалов / Г. И. Москвитин. – Москва : Русайнс, 2021. – 109 с.
23. Мерзликина Г.С., Могхарбел Н.О, Рагимов К.Р. Финансовая стратегия предприятия: необходимость оценки финансовой состоятельности. Научный журнал «Управленческий учет» № 9 2023. С.250.
24. Маркетплейс Wildberries[Электронная версия][Ресурс: https://www.wildberries.ru/catalog/75464321/detail.aspx]
25. Маркетплейс Озон[Электронная версия][Ресурс: https://www.ozon.ru/category/stalnye-truby/]
26. Маркетплейс Megamarket[Электронная версия][Ресурс: https://megamarket.ru/catalog/truby-stalnye/]
27. Маркетплейс Vseinstrumenti [Электронная версия][Ресурс: https://www.vseinstrumenti.ru/category/truby-stalnye-169137/]
28. Отличия финансовой стратегии и тактики [Электронная версия][Ресурс:https://www.inventech.ru/lib/finances/finances-0013/]
29. Официальный сайт группы компаний «МЕТАЛКОР»[Электронная версия][Ресурс: https://metalcor.ru/?bitrix_include_areas=N&clear_cache=Y]
30. Первый Дом Консалтинга[Электронная версия][Ресурс: https://www.4dk.ru/1c/autsorsing-buhgalterskih-uslug]
31. Роль и значение финансовой стратегии в общей стратегии организации [Электронная версия][Ресурс:https://gaap.ru/articles/Rol_i_znachenie_finansovoy_strategii_v_obshchey_strategii_organizatsii/]
32. Стратегия управления финансами: понятие, виды, инструменты, методы, этапы [Электронная версия][Ресурс:https://informjournal.ru/strategiya-upravleniya-finansami-ponyatie-vidy-instrumenty-metody-etapy/]
33. Сервис Буст вместо вас собирает предложения от поставщиков по всей стране за считанные минуты [Электронная версия][Ресурс: https://otc.ru/fast/?utm_source=yandex%7Csearch&utm_medium=cpc&utm_campaign=2410_02_Postavshhiki_SHiroko_Poisk%7C115218051&utm_content=5505117476%7C16617142566&utm_term=3%7Cнайти%20поставщика%20продукции%7C53461109607%7Cnone&yclid=6668819626564517887]
34. Сервис «Поставщики. Ру» [Электронная версия][Ресурс:
https://www.postavshhiki.ru/katalog-postavshchikov/43-truby]
35. Сервис metalweb.ru ру[Электронная версия][Ресурс: https://www.metalweb.ru/metal235/sellers/okrug1058/]
36. ТМК выигрывает от роста спроса в стратегических секторах российской экономики [Электронная версия][Ресурс: https://www.finam.ru/publications/item/vysok-potentsial-rosta-dividendnykh-vyplat-tmk-20230923-1000/]
37. ТМК. Официальный сайт. [Электронная версия][Ресурс: https://www.tmk-group.ru/esg-ecology]
38. Тренды e-commerce в России в 2024 году[Электронная версия][Ресурс: https://www.in-aim.ru/blog/trendy-e-commerce-v-rossii-v-2024-godu/]
39. Финансовая стратегия для бизнеса: шаги к созданию и пример документа [Электронная версия][Ресурс: https://noboring-finance.ru/gazeta/finansovaya-strategiya-dlya-biznesa-shagi-k-sozdaniyu-i-primer-dokumenta]
40. Финансовая стратегия компании [Электронная версия][Ресурс: http://topknowledge.ru/strategicheskij-menedzhment/4405-finansovaya-strategiya-kompanii.html]
41. Финансовая стратегия компании- что это? [Электронная версия][Ресурс: https://blog.oy-li.ru/finansovaya-strategiya-kompanii-chto-eto/]
42. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://blog.sf.education/finansovaya-strategiya/]
43. Финансовая стратегия[Электронная версия][Ресурс: https://1-fin.ru/?id=281&t=141]
44. Финансовая политика : учеб. пособие / Л. И. Юзвович, Н. Ю. Исакова,
Е. А. Смородина и др. ; под общ. ред. Л. И. Юзвович ; М-во науки и высш. образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2020. – 189 с.
45. Цифровой двойник. Сайт компании «ЦД» –[Электронная версия][Ресурс: https://dtwin.ru/about]
46. Чат бот Salutebot [Электронная версия][Ресурс: https://developers.sber.ru/portal/products/salutebot-chat-bot]
47. Что такое SNW-анализ и как применить его в своей компании [Электронная версия][Ресурс: https://www.leadertask.ru/blog/snw-analiz]
48. Число корпоративных банкротств в России выросло на 59%[Электронная версия][Ресурс: https://www.rbc.ru/business/07/03/2024/65e96a339a7947bb75c5b006]
49. Что такое НТИ[Электронная версия][Ресурс: http://www.osu.ru/doc/5250]
50. Щелканова И.Эффективное управление финансами компании: преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг/[Электронная версия][Ресурс: https://hlb-magazine.ru/business/effektivnoe-upravlenie-finansami-kompanii-preimushhestva-autsorsinga-buhgalterskih-uslug/]
51. Щеголеватых Н.Л., Формирование финансовой стратегии на основе оценки факторов бизнес-среды. Российский экономический вестник 2020, Том 3, №2 с. 74.
52. Экономическая эффективность от внедрения ИИ[Электронная версия][Ресурс:https://frontech-ai.ru/]
53. Эксперты прогнозируют замедление кредитования малого и среднего бизнеса в 2025 году[Электронная версия][Ресурс: https://finance.mail.ru/2025-04-24/eksperty-prognoziruyut-zamedlenie-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-2025-godu-65860327/]
54. Finance Consult [Электронная версия][Ресурс: https://buhdistance.ru/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Buh_obslugivanie_Poisk_search%7C102086323&utm_content=15466384893&utm_term=услуги%20аутсорсинга&бухгалтерия&под&ключ&yclid=3387886089461563391]
55. 1С[Электронная версия][Ресурс: https://1cbo.ru/promo/buh-services/?utm_source=yandex.search&utm_medium=cpc&utm_campaign=Услу-ги%20%5BМастер%20кампаний%5D%5BБухгалтерский%20аутсорсинг%5D&utm_campaign-id=105490648&utm_campaign-type=type1&utm_group-id=5519585991&utm_ad-id=1861349449965027206&utm_term=бухгалтерский%20аутсорсинг&utm_match=syn%20%7C%20бухгалтер%20аутсорсинг%20-услуга%20-тариф%20-цена%20-стоимость%20-организация%20-компания%20-бизнес%20-фирма%20-прайс%20-с&utm_site=none&utm_position=3&utm_position-type=premium&utm_goal=0&utm_device=desktop&utm_city=Брянск&utm_city-id=191&utm_content=105490648&yclid=7753886176344539135]
